Optimizacija PDV-a: metode, sheme, primjeri. Formula PDV-a

Ako imate posao na raspolaganju, onda, naravno, suočite se s problemom plaćanja poreza. Činjenica je da kada dobijete prihod od vođenja vlastitog posla, dio ste dobiti državi, to je porez. Točnije, dohodak se oporezuje posebnim porezom, koji je poznat kao PDV. Optimiziranje i postati glavna tema ovog članka. Naučit ćete o tome što je to, i zašto vam je to potrebno i koje će vam prednosti dati vašem poslu. Ako još ne znate, PDV je porez na dodanu vrijednost, a iz ovog materijala možete saznati što je to i zašto mnogi poduzetnici nastoje smanjiti njezinu veličinu pomoću različitih shema i metoda. Optimizacija PDV - ovo je vrlo zanimljiva tema za svakog čitatelja koji je upoznat sa svijetom financija, ali i nevjerojatno korisna tema za računovođe i poduzetnika, jer oni će biti u mogućnosti koristiti ga u praksi.

Porez na dodanu vrijednost

Prije nego što razmislite o kakvoj vrsti optimizacije PDV-a može biti, potrebno je obratiti pažnju na to što je to zloglasni porez na dodanu vrijednost. Naravno, stručnjaci u ovom okruženju već dobro poznaju što je to, ali još uvijek je vrijedno razjasniti one ljude koji ne razumiju financijske preduvjete. Dakle, porez na dodanu vrijednost neizravni je porez, koji se naplaćuje iz tvrtke, točnije, od dijela troškova usluge ili robe, koji generiraju se tijekom cijelog ciklusa proizvoda. Kao što vidite, to uopće nije poput poreza na dobit, s kojim će biti teško manipulirati, budući da je profit u većini slučajeva specifičan. U ovom slučaju, sve nije tako specifično, tako da imate širok polje aktivnosti. No istodobno biste trebali shvatiti da se ne biste trebali šaliti s PDV-om jer uvijek možete pokušati smanjiti iznos izdanih sredstava, ali pretjerati i prekršiti zakon. Tako je optimizacija PDV-a prilično složen i mukotrpan proces. naravno, trebali biste shvatiti da nećete moći znatno smanjiti iznos poreza, u stvari, u nekim slučajevima nećete moći uopće, ali možete dobiti kašnjenje u plaćanju, pa, na ovaj ili onaj način, to je prilično korisna opcija koju biste trebali znati.

Sveobuhvatni pristup

Prije svega, treba obratiti pozornost na činjenicu da u različitim dijelovima svijeta i na različitim dobrima i usluge porez na dodanu vrijednost bit će različit. Vrlo često je ova stopa postavljena na 23 posto, no u različitim zemljama postoje vlastiti popisi robe u kojima je stopa PDV-a postavljena na 10 posto. Prije tebe razmišljati o tome o optimizaciji, trebali biste pažljivo proučiti zakonodavstvo vaše zemlje, kao i razumjeti definiciju roba i usluga koje prodajete kako biste utvrdili koji postotak poreza su odgovara.

Osnovne pogreške

Mnogi ljudi vjeruju da to može završiti optimizacijom, ali oni su pogrešni. Duboko pogrešne čak i one, koji vjeruju da je jedan od dostupnih metoda i pristupa koji bit će opisano u članku kasnije, također će biti dovoljno za obavljanje kompetentne optimizacije. Nažalost, morat ćete razočarati, budući da je zajamčeno da to nije dovoljno. Naravno, jedna metoda koju možete eventualno ukloniti malu količinu PDV-a, ali će biti iznimno malena, a vi vjerojatno nećete biti zadovoljni rezultatom.

Korištenje više metoda

Zato je potrebno razmotriti optimizaciju PDV-a kao složenu mjeru, tj. Trebate koristiti nekoliko metoda, pristupa, sheme i strategije za postizanje isplativog rezultata. No, u isto vrijeme nikada zaboraviti da je porezna služba je uvijek vrlo pažljivo provjeriti evidenciju i dokumentaciju, tako da je optimizacija treba učiniti legalno i čisto, to jest, tako da vaši postupci ne izgleda kao pokušaj da se izbjegne plaćanje poreza. Neki ljudi koji žive na njemu prikazivati ​​svoju tvrtku u zemlji, kao i prodaju roba i usluga u stopu PDV-a od 10 posto, na primjer, može isključiti iz optimizacije, jer oni ne gube puno novca prilikom plaćanja poreza. Ali ako niste zadovoljni koliko ćete morati platiti državi, a također imate situaciju u kojoj morate odgoditi plaćanje ili smanjiti plaću, a vi Svakako se upoznajte s ovim člankom, a istovremeno s procesom optimizacije. Vrijeme je da naučite kako smanjiti PDV u vlastitoj tvrtki.

Posrednička tvrtka

Često, kako bi se dobio siguran Izuzeća od PDV-a, potrebno je stjecati posredničku tvrtku, a to možete sami, tj. Bez uključivanja trećih strana. Možete otvoriti takvu tvrtku nezavisno, ali morate zapamtiti da ovo ne bi trebalo biti jednodnevna tvrtka, čije je postojanje u cilju smanjenja iznosa plaćenog poreza vidljivo poreznim tijelima. Morate iznajmiti posebnu prostoriju za sekundarni tvrtke (ili možete jednostavno iznajmiti poslovnu adresu, ali može povećati sumnju poreznih usluga), doprinose na račun imovine tvrtke te za obavljanje određenih radnji s tim računom, tako da ne ostaje statički konstanta, zaposliti osoblje , koji će djelovati u okviru nove tvrtke, kao i svu nužnu dokumentaciju kojom potvrđuju njegove aktivnosti poduzeće.

Zašto je onda potrebno, ako sve izgleda tako komplicirano i nezgrapan? Zato se morate obratiti iskusnom stručnjaku, koji će moći izračunati strategiju optimizacije na takav način da su vaši troškovi znatno niži od profita koju ostvarujete dobivate optimizaciju. Ako je, međutim, troškovi i dalje će biti više, onda možete razumjeti da je optimizacija (barem od onih koje ste odabrali) za vas ne radi, a koristi PDV-a premali u usporedbi s onim što je gubitak ima svoju tvrtku za dobivanje ove prednosti ,

formula

Dakle, odlučili ste se odlučiti o tome kako smanjiti PDV, ali ima toliko informacija o ovoj temi da ćete jedva moći razumjeti sve. A to nije nužno jer trebate znati samo osnovne i najvažnije točke. Na primjer, kako biste se bavili optimizacijom, morate imati predodžbu o tome što su formulacije PDV-a. Malo ih je, a svi su vrlo jednostavni.

Najjednostavniji od njih omogućuje Vam, s iznosom i interesom, izračunavanje koliko ćete morati platiti. Da biste to učinili, iznos se pomnoži s postotkom, a zatim podijeli za sto.
Pomoću ove formule PDV-a možete izračunati i druge važne pokazatelje, kao što su troškovi dobara ili usluga s PDV-om, troškovi dobara ili usluga bez nje. Štoviše, možete dodijeliti iznos poreza od ukupnih troškova, što je također vrlo korisna imovina. Općenito, osnovne informacije važan su korak u razumijevanju kako optimizirati porez na dodanu vrijednost. A sada, kada već znate izračunati PDV, vrijeme je da otkrijete koje su glavne vrste optimizacije, a nakon njih razumjeti načine i sheme dostupne do sada na pravnoj osnovi.

Vrste optimizacije

Sada ozbiljno razmišljate o tome kako bijeg PDV, ali ne znam gdje početi. Uostalom, postoje mnoge metode koje možete upotrijebiti za postizanje značajnih rezultata. Ali nemoj odmah pokušati pronaći prikladnu metodu za sebe, bolje je započeti s općenitim konceptima. Prije svega, morate odrediti želite li optimizaciju biti strateška ili jednom, jer će to uvelike utjecati na daljnje aktivnosti.

Koja je razlika između strateške i jednokratne optimizacije? Razlika leži u globalnosti, budući da je jednokratna optimizacija, koja se lako može razumjeti iz imena, namijenjena samo jednoj aplikaciji. S ovom optimizacijom možete smanjiti iznos PDV-a koji je jednom isplaćen ili jednom odgoditi datum plaćanja. U nekim slučajevima to je iznimno korisno, ali ako niste u hitnim slučajevima, trebali biste razmisliti o planiranju strateške optimizacije.

Koja je razlika između strateške optimizacije i jednokratnog? Sve su razlike u tome što je strateška optimizacija namijenjena dugoročnoj uporabi, odnosno ona će vam poslužiti svaki put kad plaćate PDV. To je, naravno, puno složeniji i dugotrajniji proces, budući da stručnjak treba uzeti u obzir mnogo više čimbenika, ali rezultat će biti još impresivniji.

Naravno, trebali biste shvatiti da niti jedna vrsta ne može biti više ili manje korisna jer svaki od njih može biti korisno u jednom ili drugom trenutku. No, kada ste već utvrdili koja je vrsta optimizacije najbolja za vašu tvrtku, trebali biste razmisliti o načinu, koja je odgovorna za smanjenje PDV-a, bolje ćete odabrati.

čimbenici

Već si bio spreman naučiti dostupne metode pravne optimizacije, ali opet se ispostavilo da je prerano to učiniti. Zašto? Činjenica je da postoje razni čimbenici koji utječu na optimizaciju PDV-a. Mogu biti veliki broj, a ovise i o zemlji u kojoj poslujete i koje proizvode i usluge koje ćete prodavati.

Na primjer, svakako biste trebali znati o odbitcima koji su relevantni u određenim situacijama. Odbitke se često isplaćuju na carini, prezentiraju dobavljačima i tako dalje. Tako se PDV odmah oduzima od vrijednosti robe, odnosno, vaša tvrtka ne mora to platiti. Ako to ne znate, možete platiti više nego što biste trebali imati. Stoga je vrlo važno da imate opću ideju o svim aspektima vezanima uz porez na dodanu vrijednost i uvijek se samo obratite stručnjacima koji su testirani, ako želite optimizirati PDV što je moguće učinkovitije. Također je vrlo važno da je legitimna optimizacija PDV-a jer inače možete izgubiti znatno više nego što ste spremili.

Metode optimizacije

Pa, konačno je vrijeme da detaljnije analiziramo metode i metode optimizacije PDV-a koji postoje u suvremenim financijskim aktivnostima. Naravno, nemojte očekivati ​​da je svaka od opisanih metoda idealna za vašu situaciju, ali ne zaboravite na složeni pristup. Nemojte se samo usredotočiti na jednu ili dvije metode, pokušajte razmišljati globalno i pokušajte primijeniti što je moguće više pristupa kako biste dobili maksimalne rezultate.

Dakle, prva metoda je korištenje opcija. Opcije su ugovori koji se mogu kupiti u bilo kojem trenutku, ali u svakom trenutku možete ga odbiti. To nije najpouzdaniji oblik trgovine, ali ima ogromnu prednost, tj. Da je korištenje opcija izuzeto od oporezivanja, tako da porez na dodanu vrijednost na njih ne morate platiti. Međutim, to je samo jedna od opcija za optimizaciju oporezivanja PDV-a, stoga nemojte odmah misliti da se usredotočite na to.

Drugo, možete koristiti prodaju imovine kao način za uštedu PDV-a. Kako? Činjenica je da je prodaja nekretnina podložna impresivnom porezu na dodanu vrijednost. Kako izbjeći plaćanje? To možete učiniti uz pomoć drugu tvrtku, koja je gore diskutirana. Možete zamijeniti sporazum o prodaji nekretnina drugom, u kojem se sredstva koriste za osnivanje temeljnog kapitala druge tvrtke. A taj novac ne podliježe PDV-u, pa je to još jedan način da se na nepropisno trošenje trošite na zakonit način.

Depozit je druga opcija koja će vam omogućiti da izbjegnete plaćanje ovog poreza. Ako izradite posebni ugovor, saglasnost s kojim će se predujam uplaćenoj vašoj tvrtki tretirati kao polog. Polog, zauzvrat, ne podliježe PDV-u, a za to ne morate platiti dodatni novac. Naravno, to neće uvijek biti velika količina, ali ako uzmete u obzir složenost, svaka mala stvar može biti korisno.

Također, trebate obratiti pozornost na upravljanje troškovima prijevoza, jer u ovom području postoji i mogućnost smanjenja PDV-a na deset posto. To zahtijeva proizvode nositi uz pomoć prijevoz prodavač ili adresiranje na prijevozno poduzeće. Za razliku od prethodnih slučajeva, ova metoda vam ne dopušta potpuno uklanjanje PDV-a, no valja napomenuti da je smanjenje slučajeva s velikim dijelovima može značajno uštedjeti.

Konačno, trebate obratiti pozornost na kredit kao način smanjenja troškova PDV-a. U tom slučaju, možete pregovarati s kupcem, pa je platio za robu uz pomoć kredita, što na kraju dobiva natrag od prodavatelja. Nakon toga, sastavljen je mrežni ugovor za izbjegavanje plaćanja poreza. Ali, to je vrijedno napomenuti da porezne vlasti često su vrlo pažljivo razmotriti takve slučajeve i često odlučuju da je takva transakcija je protuzakonito, tako da ne bi trebao biti zlostavljani ovom metodom, pogotovo s obzirom koliko postoji i neiskorišten raznovrsnost drugim putem.

Dakle, već ste razmotrili neke primjere optimizacije PDV-a, a možete dodati i opći dojam o tome kako se to događa. Ali to nije sve što trebate znati. Uoči vas također čekate sheme za optimizaciju PDV-a, koje biste također trebali koristiti ako želite postići maksimalni rezultat.

Sheme optimizacije

Koje su sheme za optimizaciju poreza na dodanu vrijednost možete koristiti u svom stvarnost? Poput metoda, postoji dosta njih, tako da uvijek trebate odabrati onu koja najbolje odgovara vašem poslovanju, a također i kombiniraju pristupe kako bi dobili maksimalni rezultat.
Prva stvar o kojoj govorimo je stavljanje robe. Ovo je prilično zanimljiva strategija koja će vam omogućiti da odgodite vrijeme plaćanja poreza na dodanu vrijednost. Što trebate učiniti za ovo? Ako ne odmah će se prenijeti sredstva na račun koji sadrži stalnih sredstava i ostaviti ih na računu kod kapitalnih ulaganja u dugotrajnu imovinu, PDV se može pripisati odbitka, opisano gore. U skladu s time, nećete biti u mogućnosti platiti iznos poreza, ali to je vrijedno pamćenja da ova metoda ne smije se koristiti za sve vrijeme, jer možete lako prekršiti zakon.

Također, treba obratiti pozornost na nedostatke u računu, koji će vam omogućiti da i ozbiljno odgoditi plaćanje poreza. Ako pronađete bilo kakve greške u dokumentaciji vašeg providera, ne možete platiti za proizvod ili uslugu PDV. Međutim, treba razumjeti da je kašnjenje će se primjenjivati ​​sve dok dobavljač ne ispravi sve nedostatke u dokumentaciji i opstrukciju procesa može dovesti do neželjenih posljedica.

Još jedna točka vezana uz fakturu je vrijeme kada je primljena. Činjenica je da se PDV plaća izračunava nakon što primite fakturu. Ako unaprijed znate da morate odgoditi plaćanje poreza i strateški planirati poreznu aktivnost, u skladu s tim možete prenijeti izjavu faktura na kasniji datum.

Zasebno je potrebno reći o računima. Mnogi ljudi odmah mogu postaviti pitanje: što to ima veze s računom? Međutim, ispostavilo se da se također mogu koristiti za uštedu na plaćanju poreza na dodanu vrijednost. Uostalom, na mjenice PDV se ne naplaćuje, pa ako se prenese kao plaćanje za robu, onda ne morate platiti porez na taj iznos.

Pa, posljednja stvar o kojoj govorimo je pojašnjenja u deklaraciji. Možete razmotriti određeni primjer: očekuje se da će vaša tvrtka krajem mjeseca dobiti ozbiljan financijski tijek, no očekuje se da će sljedeći mjesec povećati i unijeti PDV. Na temelju toga, u izjavi za sljedeći mjesec ne možete uzeti u obzir ove velike prihode. Dakle, možete platiti malu kaznu za kasno plaćanje, ali ne samo odgoditi plaćanje PDV-a, već i značajno smanjiti. Čini se da je ova shema vrlo slična prijevari, a mnogi ljudi ne žele riskirati da nemaju problema s poreznim službama. No, u stvari, imate punu pravnu opravdanost, što je kazna koju ste platili.

Pa, to je sve, sada znaš kako uštedjeti o plaćanju poreza na dodanu vrijednost ili kako bi odgodila njenu isplatu, bez obzira na iznos PDV-a: 18 posto ili 23 posto. Čak i uz ovo znanje možete pucanja određene zakonske operacije za optimizaciju PDV-a. No ne zaboravite na složenost koja je ključni čimbenik uspjeha ovog događaja. Kao što razumjeti, PDV (18 posto) - to je prilično veliki iznos, pogotovo ako rade velike sume.

Jednostavno rečeno, trebali biste se upoznati s osnovnim informacijama i dobiti opće ideje o optimizaciji PDV-a, a svi podaci se nalaze u ovom članku. Međutim, ako želite postići maksimalne rezultate, trebali biste konzultirati profesionalnog čim je strateški planirati optimizacije da je to legalno, učinkovito i korisno za vaše poslovanje. PDV nije rečenica, a vi ga ne morate platiti u cijelosti. Ako djelovati vješto, od vas će biti u mogućnosti smanjiti svoje troškove bez privlačenja pretjeran pozornost poreznih vlasti.