Kretanje sredstava

Svako poduzeće koristi glavne i radni kapital.

- robni proizvodi u skladištima;

- novčana sredstva;

- isporučeni robni proizvodi (roba u tranzitu);

- financijskih sredstava, koja se nalaze u naseljima s potrošačima proizvoda utrživih.

Često, sredstva za cirkulaciju koja su u obliku novca, imaju različite oblike:

- financijski instrumenti (mogu biti na računima u bankarskim ili drugim kreditnim institucijama, izdanim kreditnim slovima ili vrijednosnim papirima);

- sredstva koja su izravno na raspolaganju ili u naseljima s drugim sudionicima.

Za maksimalno operativno upravljanje gotovinom, vremenu njihove cirkulacije i veličini optimalnog volumena utvrđuju se novčani tijekovi i prognoze.

Kruženje sredstava u obliku robe u provozu podijeljeno je u skupine:

- roba za koju rok za isplatu još nije došao;

- Proizvodi za koje je rok plaćanja već zakasnio;

- roba pohranjena od strane organizacije kupca.

Prometna sredstva zastupljena u obliku potraživanja sastoje se od dospjelih neplaćenih obveza:

- dobavljači koji su istekli uvjete plaćanja;

- od svih odgovornim osobama;

- Porezna uprava (kada je došlo do preplatu poreza, obveznih plaćanja koja su izvršena u proračun u obliku predujma);

- dužnici na spornim dugovima i potraživanjima.

bilo koji potraživanja neminovno se preusmjerava sredstva iz opticaja, čime se smanjuje učinkovitost njihovog korištenja, što može dovesti tvrtku na tešku financijsku situaciju. Njegova je razina izravno povezana s sustavom namire kojeg je usvojila organizacija, asortiman proizvoda i stanje zasićenja tržišta s sličnim proizvodima. Njegova specifična težina u cijeloj strukturi cirkulacijskih sredstava često je prilično velika i stoga zahtijeva strogu, stalnu kontrolu. Upravljanje ovim dugom osigurava kontrolu nadležnih financijskih usluga organizacije brzinom brzine prometa takvih sredstava u relevantnim proračunima.

Pošto tretman sredstava - je novac uložen u dionice gotovih utrživih proizvoda-već isporučen, ali ne plaća Products- sredstva u naseljima s dužnicima, oni su usko povezani s procesom prometu robe. Ta sredstva ne sudjeluju u formiranju vrijednosti robe, već su njezini izravni nositelji. Svi pokreti radni kapital predstavlja kontinuirani jedinstveni proces. Na kraju proizvodnog ciklusa, nakon proizvodnje utrživih proizvoda, kao i prodaje, cjelokupna vrijednost tih sredstava se nadoknađuje u obliku prihoda od prodaje proizvoda (usluga, radova).

Kretanje sredstava u kontinuiranom je kretanju, stoga osigurajte cirkulaciju sredstava. Kada se to dogodi stalno mijenja oblike vrijednosti: kao novac-forma postaje roba, a zatim proizvodnja i ponovno roba i novac.

Monetarna faza liječenja sredstava postaje oblik inventara, itd u fazi proizvodnje, zalihe se pretvaraju u gotove proizvode, nakon prodaje (roba stage) proizvoda stekne oblik novca. Vraćaju se sva sredstva pretvorena u oblik proizvodnih rezervi, a dio uštede koji premašuje trošak prodane robe je dobit poduzeća.

Učinkovitost korištenja sredstava za promet ovisi o njihovoj brzini prometa. Glavni pokazatelji uključuju trajanje prometa, omjer prometa i preuzimanja.