Kako izračunati porez na dohodak: primjer. Kako pravilno izračunati porez na dohodak?

U članku ćete naučiti, kako izračunati porez na dohodak.

Dakle, neki građani imaju pravo izbjeći ovaj doprinos ili jednostavno smanjiti. Osim toga, sami izračuni ponekad su vrlo zbunjujući. I oni će se morati suočiti, jer pogreške mogu donijeti puno problema. I nitko to ne treba. Pokušajmo razumjeti sve nijanse ovog problema. Kako izračunati porez na dohodak? Primjer, a ne jedan, pomoći će da to shvatite.

Porez na dohodak je

Ali s čime se bavimo? Što je porez na dohodak? Koga se naplaćuje? Kao što možda pogodite, ovaj doprinos državnoj blagajni nije ništa više od plaćanja poreznog obveznika za primanje dohotka. Naplaćuje se od svih onih koji ga imaju na području Ruske Federacije. To jest, i kod stanovnika i nerezidenata. Nije bitno tko je to - samo pojedinačna, pravna, organizacija ili IP. Glavna stvar je da porezni obveznik treba imati prihod.

Porez na dobit je najpoznatija i raširena plaćanja u Rusiji. Nitko ne može pobjeći od nje. Osim građana koji neformalno rade. Ali oni djeluju na vlastitu opasnost i rizik. Kako pravilno izračunati porez na dohodak? Koliko bih trebao platiti u ovom ili onom slučaju?

pojedinci

Počnimo s uvjetima koji se primjenjuju na pojedince. Uostalom, oni čine najveći dio poreznih obveznika. Kao što smo već objasnili, njihov se dohodak oporezuje. Samo ne uvijek. I u različitim količinama.

Stvar je u tome da pojedinac mora platiti ovu naknadu gotovo u svakom slučaju. Štoviše, u iznosu od 13% prihoda. Sve transakcije kupnje i prodaje, kao i plaće, oporezuju se. I dobitci i blaga. Postoje iznimke, ali ih nema.

Na primjer, ne morate platiti dohodak primljen u obliku donacija od bliskih srodnika. Ili ako je transakcija uključivala imovinu koju imate u posjedu više od tri godine. U načelu, to su sva ograničenja koja su trenutno na snazi. Od najma nekretnina, od plaće, od prodaje nečega, morat ćete uzeti određenu količinu novca i prenositi ga u državu. Usput, ostava i dobitci oporezuju se na 35%.

Organizacija

Što je sljedeće? Kako izračunati porez na dobit? Primjer će se dati kasnije. Umjesto toga, još uvijek je vrijedno saznati koja se stopa izračunava.

Problem je u tome što ovdje nema izvjesnosti. Umjesto toga porezni sustav Ruska Federacija nudi mnoge alternativne pristupe i rješenja. Na primjer, standardna stopa za organizacije iznosi 20%. U nekim slučajevima možete se suočiti s 30%, 15% i 9%.

Osim toga, tvrtke koje su odabrale određene načine oporezivanja, recimo, USN, oslobođene su poreza na dobit. Ne, plaćaju porez na dohodak, ali samo na drugačiji sustav. O tome malo kasnije.

Sjeti se, čim je riječ o organizacijama koje treba imati na umu da bi se pravilno odgovoriti, kako izračunati porez na dohodak (primjer „Oborotka” i bez njega će biti na popisu u nastavku), te bi trebao uzeti u obzir prihode i rashode za fiskalnu razdoblju, , U praksi se najčešće izračunavaju jednom u tromjesečju.

Za PI-e

Posebna pozornost posvećuje se individualnim poduzetnicima. Zašto? Činjenica je da je ovu vrstu djelatnosti najčešće odabrali građani koji žele raditi za sebe. I, kao što pokazuje praksa, oni odabiru poseban sustav oporezivanja. Pogotovo kada je riječ o nekoj vrsti "slobodnog" ili "copywritinga". Većina vrsta poslovnih aktivnosti može se prenijeti na pojednostavljeni porezni sustav. Tada ne morate razmišljati kako točno izračunati porez na dobit. Primjer, koji je naveden u nastavku, objasnit će kako je sve jednostavno i jednostavno.

Zašto se to dogodi? Kada se pojavi USN, možete se osloniti na poreze u obliku 6% dobiti. To znači da ovdje nema nikakvih troškova. Zapravo, takva shema uvelike olakšava život pojedinih poduzetnika. Nema dodatnih radova i izvješća, nema mučenja s izračunima. Dovoljno je znati matematiku na razini srednje ili srednje škole. I to je sve.

Za plaću

Kako izračunati porez na dobit (primjer računa ometa i interese mnoge)? Nedostaje jedna značajka koja nedostaje od pojedinaca. Za njih se porez na dohodak može smanjiti za određeni iznos ako zaposlenici imaju maloljetnu djecu. Taj se proces naziva odbitak za djecu.

Dakle, ako je u godini prihod ne prelazi 280 tisuća rubalja, a ako postoje maloljetna djeca građana (ili s punim radnim vremenom učenika / polaznika / pripravnika / stanovnici do 24 godina inclusive) mogu nadati da će smanjiti poreznu osnovicu. To dovodi do smanjenja plaćanja poreznim tijelima.

Jedna i dvoje djece imaju pravo na odbitak od 1400 rubalja. Na 3 ili više, kao i za djecu s teškoćama u razvoju - 3000. U nekim slučajevima, 6 i 12 tisuća, odnosno, pretpostavlja se, ali takve pojave gotovo se ne promatraju u Rusiji. Pojedinci također imaju pravo na dvostruku odbitku od poreza ako je supružnik odbio tu korist.

Opći princip

Kako izračunati porez na dohodak zasebna podjela i ne samo? To će pomoći jednoj formuli koja je razumljiva i za učenika. To znači da je dovoljno zamijeniti u njemu sve potrebne vrijednosti kako bi se dobio iznos zbog plaćanja. Primjenjuje se na sve poreze na dohodak. Nije važno tko se bavi - pojedinac, organizacija ili IP.

Što će vam pomoći u izračunu dospjelih iznosa? Formula koja se sastoji od samo 2 elementa. Prva je porezna stopa. To je, kao što smo ranije saznali, posebno utemeljeno u ovom ili onom slučaju. Druga je tzv. Baza. Ako pomnožite ove dvije komponente zajedno, dobit ćete iznos poreza na dobit.

O bazi podataka

Mnogi ljudi ovdje imaju pitanja. Kako izračunati porez na dohodak? Primjer se ne može donijeti i shvatiti u cijelosti dok ne shvatimo što je porezna osnovica. Ako je uloga poznata komponenta, situacija s drugim elementom je teža.

Porezna osnovica nije ništa više od iznosa koji se naplaćuje na porez na dohodak. Morat će se temeljiti na izračunima. Može se smanjiti u raznim slučajevima. Nepravilna definicija dovodi do pogrešnih izračuna i problema s poreznim tijelima.

Porezna osnovica za pojedince jednostavno je njihov prihod. Kada je u pitanju poduzeća i poduzetništvo, možemo reći da se sastoji od njihovih profita i troškova. To jest, osnovica u ovom slučaju je iznos primljen nakon odbitka gubitaka i troškova. Isto tako, govorimo o pojedincima, valja istaknuti - porezni odbitci za djecu u bazi podataka bit će uzeti u obzir bez iznimke. Sada kada ste poznati suptilnosti procesa, možete razmisliti o tome kako izračunati porez na dobit za mjesec, tromjesečju ili godinu u svakom pojedinom slučaju.

Za pojedince

Počnimo s pojedincima. S njima, najmanji problem. Na primjer, radite u tvrtki i imate plaću od 19 000. Istovremeno, dobit će biti 228.000 rubalja godišnje. Postoje tri djece - 5, 11 i 25 godina, a drugi roditelj ne radi.

Ovim scenarijem za mjesec dobivamo sljedeću sliku:

(19 000 - 1400 x 2) x 0,13 = 2106.

Bez odbitaka za djecu, ako to nisu, trebali biste jednostavno platiti:

19.000 x 13% = 2.470.

Za godinu, u oba slučaja, iznos poreza je 25.275 i 29.640 rubalja, respektivno. Ništa teško, zar ne? Nema problema u ovom trenutku.

Organizacija

Sve s organizacijama mnogo je složenije. Uostalom, trebate točno znati koje će se podatke uzeti u obzir u troškovima, prihodima, gubitcima, dobitima i tako dalje. Mnogi su uplašeni i panici čim razmišljaju o tome. Pa kako izračunati porez na dohodak? Primjer će biti najjednostavniji.

Dakle, postoji tvrtka koja je dobila 4.200 tisuća rubalja u dobiti za četvrtinu. Plaća za zaposlene, PDV, amortizaciju i sirovine potrošeno je 1 milijun, au posljednjem izvještajnom razdoblju porezni gubitak iznosio je 200 000. Imamo zajedničku organizaciju u Rusiji, a ne sa stranim.

Tada se ispostavlja da će stopa poreza biti 20%. U ovom slučaju, baza podataka je definirana kao:

(4 200 000 - 1 000 000 - 200 000) = 3 000 000 rubalja.

Iz tog iznosa ćemo napraviti sve izračune. Sada ostaje samo množenje baze ulogom. Ispada:

3 000 000 x 0,2 = 600 000 rubalja.

U tom iznosu izračunat će se porez na dobit.

Za popis

Računanje dospjelih plaćanja vlastitom rukom nije tako teško. No kako bi ih označili na bilanci prometa nije tako jednostavan zadatak. Uostalom, postoji mnogo različitih kodova i komponenti. Svaki element odražava ove ili druge prihode, prihode, gubitke i troškove. Moraju ih uzeti u obzir i propisati.

Ovdje morate uzeti u obzir samo osnovne kodove. To su:

• 90,01 - prihod;
• 90.03 - PDV;
• 91.01 - prihodi od prodaje bez prodaje;
• 90.02 - troškovi proizvodnje.

U načelu, najčešće građani pokušavaju pažljivo čitati dopisivanje računa i usporediti ih s prihodima troškova. Sve je izuzetno jednostavno kada znate koje informacije trebate riješiti. Dostupne su reference u relevantnim programima izvješćivanja. Svi su komentari navedeni nasuprot računima.

posao

Posljednja stvar koju treba razmotriti jest poduzetnička aktivnost. Kako izračunati porez na dobit IP-a? Primjer u ovom slučaju će biti još lakši nego u slučaju pojedinaca. Već je rečeno da poduzetnici često rade na USN-u. Dakle, poduzet će porez od 6%. Uz bazu, također je vrlo lako odrediti - sve što ste dobili u ovom slučaju oporezuje se.

Ispada da samo trebate preuzeti prihode za godinu i umnožiti ga za 6%. Na primjer, u godini dobit iznosi 269 000 rubalja. Tada ćete morati platiti porezne vlasti u skladu s tim:

269 ​​000 x 0,06 = 16 140 rubalja.

Osim toga, prenesite određeni iznos doprinosa mirovinskom fondu i zdravstvenom osiguranju. Ali ovo je posve druga stvar.

Kao što vidite, ne postoji ništa teško u ovom pitanju. To je zbog takvih obilježja sustava oporezivanja da poslovanje u USN-u cvjeta u Rusiji. Nema suvišnih izjava, bilanca prometa ogromnog volumena, brojnih računa i tako dalje.

Općenito, porez na dobit može se izračunati pomoću posebnih online kalkulatora. Ovo nije najbolja opcija, ali to čini. Postoje i usluge koje vas paralelno predstavljaju. Možete ih koristiti, ali ga ne morate zloupotrijebiti.