Porez pri prodaji automobila: iznos u kojem slučajevima ne morate platiti?

Prodaja i kupnja bilo koje imovine u Rusiji je u velikoj potražnji. To su najčešći tipovi transakcija. Dalje ćemo biti zainteresirani za porez pri prodaji automobila. Kada i koliko će država dati? Postoje li neke tajne koje pomažu u izbjegavanju ili oslabjeljivanju oporezivanja? Što će općenito nakon provedbe vozila morati obaviti prodavatelj? Odgovori na sva ova pitanja bit će dani dalje. Zapravo, razumijevanje teme je lakše nego što se čini na početku.

Vrsta poreza

Je li oporezuje prodati automobil? U pravilu, da. Ali kakvu vrstu plaćanja?

Porezni obveznici koji posjeduju vozilo moraju nužno prenijeti porez na dohodak. To je porez na osobni dohodak. Plaća se uz bilo koju dobit građanina s rijetkom iznimkom.

Kupnja i prodaja imovine osiguravaju odgovarajuće oporezivanje. Stoga mnogi smatraju da je uvijek potrebno uplatiti u korist Federalne porezne službe. Ali je li doista tako?

Neodređenost plaćanja

Što se tiče pitanje je li potrebno platiti porez na prodaju automobila, točan odgovor ovisit će o okolnostima pod kojima se transakcija izvršava.

U idealnom slučaju, oporezivanje za ruske državljane i za strance odvija se. Dakle, prodavatelj će se morati suočiti s porezom na dohodak u utvrđenim iznosima. Ali ako se promatraju određeni uvjeti, tada su vlasnici TS oslobođeni od poreza pri prodaji automobila po zakonu. O tome ćemo detaljnije razgovarati.

Koliko platiti

Što je porez na prodaju automobila u imovini osobe koju su moderni građani morali platiti? Otkrili smo da je to porez na dohodak. Točan iznos uplate nije moguće predvidjeti.

Stvar je u tome što građani Ruske Federacije daju 13% dobiti. Sukladno tome, prodavatelj će prenijeti na Federalnu poreznu službu trinaest posto iznosa transakcije.

Za strance se primjenjuje drugačija kamatna stopa. To je 30% u 2018. Stoga je neprofitna za strance da prodaju automobile u Rusiji.

Iznos koji se plaća

Koliko plaća porez na auto? Glavni problem je u tome što se oporezivanje u Rusiji glede prodaje automobila nalazi samo za određene iznose transakcije.

Idealno, to bi trebalo biti više od 250 000 rubalja. Nakon što je iznos transakcije veći od navedenog broja, oporezivanje će biti u punoj snazi. Ali s nekim rezervama koje ćemo detaljnije razmotriti.

Manje od minimalne

Je li oporezuje prodati automobil? Kao što je već spomenuto, ne uvijek. Postoje brojne značajke koje pomažu riješiti porez po zakonu.

Ako je iznos transakcije manji od 250.000 rubalja, u svakoj situaciji nema potrebe platiti porez na dohodak. Nažalost, u praksi takva situacija je izuzetno rijetka. I tako ih gotovo ne zanima.

Posjedovanje je manje od 3 godine

Koje se poreze odvaja od prodaje automobila? Prodavatelj će naplatiti porez na dohodak, što je jednako 13 posto. Postoje situacije kada se ne morate nositi s odgovarajućim plaćanjima.

Ako vlasnik posjeduje prijevoz manje od tri godine, a iznos ugovora je više od 250 tisuća rubalja, tada je obvezno prenijeti porez na dohodak. Ovo pravilo propisuje se u poreznom kodeksu Ruske Federacije.

Imanje je starije od 36 mjeseci

Porez na dobit od prodaje automobila naplaćuje se od vlasnika vozila nije uvijek. Da biste točno razumjeli temu, morate znati koliko dugo je automobil u vlasništvu određene osobe.

Razdoblje posjedovanja automobila je manje od 3 godine? Sličnom situacijom već smo se upoznali. Ako je iznos transakcije u okviru ugovora više od 250.000, odvija se oporezivanje. A što ako je državljanin vlasnik automobila više od 36 mjeseci?

U takvim okolnostima ne plaća se porez na dohodak. Posjedovanje vozila više od 3 godine oslobađa vlasnika od oporezivanja pri prodaji pokretne imovine. Ništa teško ili neshvatljivo u ovome.

Ja sam u "minus"

Porez pri prodaji automobila nije uvijek preveden od strane prethodnog vlasnika vozila. U stvarnom životu postoje brojni principi koji oslobađaju dodatne troškove pri zaključivanju vrste transakcije koja se proučava.

Odsutnost poreza na kupnju i prodaju automobila promatra se u slučaju kada se transakcija provodi "negativno" prodavatelju. Drugim riječima, ako građanin proda vozilo manje nego što ga kupuje.

Pretpostavimo da je u početku automobil kupljen za 600 000 rubalja. Građanin je odlučio prodati vozilo za 590 000 rubalja. U takvoj situaciji, porezi se ne naplaćuju čak ni ako je imovina u vlasništvu manje od 3 godine.

Smanjenje rashoda

Unatoč svim navedenim značajkama, moderni stanovnici Ruske Federacije mogu očekivati ​​smanjenje poreza na dohodak pri prodaji vozila. No, za to je potrebno prikupiti određeni paket vrijednosnih papira.

Porez na osobni dohodak pri prodaji automobila ponekad se smanjuje za iznos troškova održavanja transporta. Na primjer, možete uzeti u obzir popravke i održavanje strojeva. Tada se porezna osnovica smanjuje za određenu količinu.

Nedostatak dokumentacije

A što ako transport prodaje više od 250 tisuća rubalja u "minus" prodavaču, ali ne postoji dokument koji potvrđuje tu činjenicu?

Porez na dobit od prodaje automobila bit će naplaćen u dospjelom iznosu. No, ovo se pravilo ne primjenjuje ako je imovina u vlasništvu više od 36 mjeseci.

Određivanje baze

Pretpostavimo da se uređaj prodaje za iznos koji premašuje navedeni minimum, oslobođen poreza na dohodak. Kako odrediti poreznu osnovicu pod sličnim okolnostima?

Dovoljno je oduzimati 250.000 rubalja od iznosa iz ugovora o prodaji. To će biti porezna osnovica.

Za točno izračunavanje poreza pri prodaji automobila ostat će množenje primljene baze za 13%. Razmotrite procese u jasnom primjeru.

Primjer izračuna plaćanja

Dakle, automobil je u vlasništvu građanina manje od tri godine. Vlasnik automobila odlučio ga je prodati u "plus". U početku, prijevoz je kupljen za 400 000, prodan je za 600 000 rubalja. Dostupni su dokumenti za prvu kupnju. Kakva će se plaćanja u konačnici morati suočiti?

Za obračun poreza na dohodak za kupnju i prodaju potrebno je sljedeće izračune:

• 600.000 - 400.000 = 200.000;
• 200 000 x 0,13 = 26 000.

Rezultat - porez na dohodak će biti jednak 26 000 rubalja. To je plaćanje koje će prodavatelj morati platiti za transakciju.

Naselja bez dokumenata

I kako se porez obračunava kada se transakcija za prodaju vozila izvrši u "minus" vlasniku? Pretpostavimo da vlasnik automobila nema dokumenata koji potvrđuju trošak kupnje automobila.

Razmotrite situaciju: prije par godina građanin je kupio automobil za 300.000 rubalja. Nema potvrde o tome. Godine 2017. vlasnik prodaje pokretnu imovinu za 600.000 rubalja.

Porez pri prodaji automobila izračunat će se kako slijedi:

• 600.000 - 250.000 = 350.000;
• 350 000 * 0,13 = 45 500 rubalja.

Na kraju, operacija će morati prenijeti Federalnu poreznu službu 45.500 rubalja. Iznos, koji se oporezuje, uzima se iz razlike između 250 tisuća i iznosa iz ugovora.

izvještavanje

Postoje neke druge točke koje nisu spomenute. Oni su usko povezani s oporezivanjem pri kupnji i prodaji automobila.

Na primjer, kada prodajete vozilo, morat ćete podnijeti poreznu prijavu Federalnoj poreznoj službi. Relevantna dokumentacija uvijek je predstavljena. Nije bitno je li porez prenesena ili ne.

Nedostatak pravodobne izjave o obliku 3-NDFL podrazumijeva određenu kaznu. Do danas je takav čin kažnjiv novcanom kaznom od 1.000 rubalja. To će morati biti plaćeno u slučaju plaćanja poreza, a ako je građanin oslobođen takve odgovornosti.

Rok za dostavu deklaracije

Prodaja automobila porezom na nasljedstvo pruža točno isto kao u uobičajenoj provedbi TS-a. Stjecanje imovine po redoslijedu nasljeđivanja ne utječe na problem koji se razmatra.

Kada trebam poslati poreznu prijavu formiranog obrasca? U Rusiji postoje određeni uvjeti za podnošenje obrasca 3-NDFL.

Objaviti o primljenoj dobiti neophodno je najkasnije do 30. travnja ove godine, nakon razdoblja transakcije. Drugim riječima, ako je automobil prodan 2017., bit će potrebno obavijestiti državu 2018. do 30.04.

Prijam utvrđenog roka najmanje 1 dan, kao što je već spomenuto, podrazumijeva sankcije za prodavatelja vozila.

Do broja koji treba platiti

Otkrili smo iznos koji se ne oporezuje prilikom prodaje automobila. A s rokom za podnošenje porezne prijave, sada je sve jasno. I do kojeg broja je potrebno prenijeti porez na dohodak?

Novac za transakciju morat će se dati državi do 15. srpnja godine, nakon godine potpisivanja ugovora. Ranije ovaj pojam znači da se može prenijeti, kasnije - ne.

Kazna zbog neplaćanja poreza

Među ostalim, građani se mogu suočiti s dospjelim porezom na dohodak. Takva situacija podrazumijeva određene sankcije, odnosno novčane kazne. U kojim veličinama?

Za neplaćanje poreza i neprijavljivanje porezne prijave, kaznit će novčanu kaznu u iznosu od 1.000 rubalja i 5% iznosa duga. U tom slučaju, maksimalna kazna u postocima ne može biti veća od 30% iznosa poreza.

Osim toga, prodavatelj treba platiti kaznu. Odgovarajuća kazna počinje se razvijati od 16. srpnja. Ona prestaje nakon što je građanin prenio sredstva po zakonu Federalnoj poreznoj službi.

Za što drugo platiti

Pregledali smo osnovni porez prilikom prodaje automobila. Na ovim korisnim informacijama o prodaji vozila ne završava tamo.

Stvar je da će vlasnik automobila nakon prodaje svoje imovine suočiti s jednim iznenađenjem. Ovo je porez na promet. Koliko je legitimna ova vrsta zahtjeva?

Potpuno zakonski. Još jedna godina nakon prodaje imovine prodavatelju, potrebno je prenijeti porez na imovinu Federalnoj poreznoj upravi. U našem slučaju - porezi za transport. Izračunat će se uzimajući u obzir mjeseca vlasništva nad automobilom u toj ili godini.

Prema tome, posljednji porez na automobil jednostavno će biti manji nego obično. Nema više otpada.

Uvjeti plaćanja poreza za prijevoz

Neki građani zainteresirani su za pitanje koliko će ljudi morati platiti za automobil. Ovo je porez na promet (za imovinu).

2018. godine, prema važećim zakonima, vlasnici moraju platiti za imovinu prije 1. prosinca. Kašnjenje plaćanja počinje 2. prosinca.

Naravno, morat ćete platiti za prethodnu godinu. U 2018. godini transakcija se provodi 2017., 2016. godine 2015. i tako dalje. Ništa teško ili neshvatljivo u ovome.

Što se može odbiti u odbitku

Ranije je rečeno da prodavači strojeva imaju pravo na takozvani odbitak. Točnije, lako je umanjiti poreznu osnovicu za određene troškove vezane uz transport.

Prema zakonu, odbitci uključuju:

• usluge za pronalaženje vozila, provjeru čistoće operacije, sastavljanje dokumentacije;
• porez koji se prenosi radi primitka dar ili nasljedstva;
• plaćanje carina;
• carinske transakcije;
• stvarni trošak stroja.

Sve ove isplate moraju biti dokumentirane. Inače, porezne vlasti jednostavno neće računati.

Ono što se ne uzima u obzir u odbitku

Važno je razumjeti koji troškovi neće biti uzeti u obzir u svim okolnostima. Sljedeće od izdataka ne smanjuje porez na dohodak u prodaji automobila:

• kamata na zajam za vozilo;
• auto osiguranje;
• isplate na dug nasljednika;
• dugova za kupnju automobila.

Čak i ako postoje radnje koje potvrđuju relevantne transakcije, neće se uzeti u obzir pri izračunu poreza na osobni dohodak za prodaju vozila. Takvo pravo jednostavno nije predloženo zakonom. Nema prednosti i dopuštenja u tom pitanju.

Postupak za podnošenje zahtjeva Federalnoj poreznoj upravi

Nekoliko riječi o tome kako točno prijaviti Federalnoj poreznoj upravi o prihodima za prodaju automobila. Važno je napomenuti da je izjava s paketom vrijednosnih papira podnesena izravno na porez ili putem MFC-a. Štoviše, oblik 3-NDFL smatra se i elektroničkim i papirnim oblikom.

Općenito, korak po korak upute o tome kako se prijaviti na Federalne porezne službe nakon prodaje vozila izgleda ovako:

1. Zaključite transakciju kupnje. Primajte novac i dajte kupcu potvrdu o utvrđenom obliku.
2. Pripremite paket dokumenata. Dalje ćemo se upoznati sa svojim popisom.
3. Ispunite porezni prihod.
4. Obratite se Federalnoj poreznoj upravi ili MFC-u u zakonskom roku.

To je sve. Sada je potrebno samo platiti porez ako je potrebno. Nije tako teško učiniti. Možete se usredotočiti na internet bankarstvo, bankomate, bankovne blagajne i elektroničke torbice. Svaki pojedinac odabire način plaćanja poreza. Najvažnije je ispuniti rokove.

Dokumenti za izjavu

A koji će dokumenti biti korisni prilikom prijave poreznom tijelu nakon zaključenja transakcije prodaje automobila?

Često paket dokumentacije uključuje:

• TIN podnositelja zahtjeva;
• oblik 3-NDFL;
• ugovor o prodaji;
• dokaz o primitku novca za transakciju;
• Osobna iskaznica;
• ekstrakti koji ukazuju na trajanje vlasništva nad automobilom;
• svjedodžba s odobrenjem boravka.

Sve će to biti dovoljno za žalbu Federalnoj poreznoj službi i za popunjavanje porezne prijave. Dodatne reference također se odvijaju. To su izvadci koji ukazuju na cijenu prijevoza. Podrazumijevaju se oni koji na koncu smanjuju poreznu osnovicu.

zaključak

Otkrili smo da se prodaja automobila oporezuje. U pravilu, razumijevanje ove teme s pravim pristupom nije tako teško. Postojeći zakoni dozvoljavaju u određenim slučajevima da se riješe oporezivanja.

Nijedna prednost i drugi bonusi za prodaju automobila nije osigurana. Na sreću, u određenim okolnostima, stanovništvo se u potpunosti može osloboditi poreza na dobit za prodaju svoje imovine.

No, iz poreza na promet neke osobe mogu potpuno ili djelomično osloboditi. Na primjer, umirovljenici imaju pravo posjedovati vozilo bez oporezivanja. Ovaj bonus ne utječe na porez na dohodak pri prodaji automobila.

Sada je jasno, kada, kako i u kojim uvjetima je potrebno platiti porez na dohodak za prodaju automobila. Ponuđene informacije su aktualne za danas.