Izvori obrtnog kapitala

Struktura dugotrajne imovine uključuje proizvodne i neproizvodne fondove. Prva funkcija tijekom proizvodnog procesa. Oni se stalno nalaze u njemu i prenose svoju vrijednost na gotov proizvod. Neproizvodna sredstva koriste se za servisiranje proizvodnog procesa. Oni ne sudjeluju izravno u procesu i ne prenose svoju vrijednost na robu.

Formiranje resursa provodi se u trenutku stvaranja statutarnog fonda kada je poduzeće kreirano. Izvori formacije radni kapital u ovom su slučaju investicijski fondovi svih osnivača. U procesu aktivnosti, nadopunjavanje se provodi uz pomoć primljene dobiti.

1. Minimalna zaduženost za plaće zaposlenima, koja prolazi od mjeseca do mjeseca.

2. Rezerve za pokriće troškova.

3. Premještanje stanja potrošačkog fonda.

4. Minimalni dospjeli dug prema izvanproračunskim sredstvima i proračunu.

5. Sredstva vjerovnika primljena u obliku prijevremene otplate.

6. Sigurnost kupca za povratnu ambalažu.

Pozajmljena izvori radnog kapitala Preporučljivo je da bi se smanjenje ukupne gospodarske potrebe za njima (prometa). Istodobno se osigurava učinkovitija upotreba resursa.

U pravilu, posuđena sredstva su bankovni krediti za kratka razdoblja. Posuđeni resursi dopuštaju privremene, dodatne potrebe. Među glavnim područjima privlačenja zajmova u svrhu stvaranja obrtnog kapitala valja napomenuti:

1. Posudba zaliha materijala, sirovina i troškova koji su povezani s sezonskim procesom proizvodnje.

2. Izvršavanje izračuna, posredovanje u prometu plaćanja.

3. Kratkoročno nadopunjavanje deficita vlastitih sredstava.

Kao što pokazuje praksa, posuđena sredstva u oblik zajmova primijeniti učinkovitije od vlastita sredstva prometa poduzeća. To je zbog činjenice da krediti kruže brže, imaju određenu svrhu. Osim toga, ova sredstva izdaju se za jasno definirano razdoblje i prate se plaćanjem kamate banke. Ove okolnosti potiču organizaciju da osigura stalnu kontrolu nad procesom kretanja kreditnih resursa, kao i učinkovitosti njihove primjene.

Valja napomenuti da posuđena sredstva mogu predstavljati ne samo kratkoročne bankovne kredite već i one računi koji se plaćaju. U istoj kategoriji također uključuje i ostalih pozajmljenih sredstava - rezerve, privremeno ne koriste za namjenu, fond stanja.

U slučaju da osoba tijekom izvršenja planiranog proizvodnog programa ima manje stvarni iznos radnog kapitala od planirane potrebe za njima, tu je oslobađanje obrtnog kapitala.