Financijski ciklus je pokazatelj uspješnosti tvrtke

Financijski ciklus - razdoblje koje je sklopljen između dospijeća obveze prema dobavljačima (plaćanja primljeni od strane kupaca i sirovina od dobavljača) i datuma naplate potraživanja (primitku sredstava od kupaca za proizvode primljenih po njima). Drugi naziv koncepta je ciklus novčanog prometa.

Financijski ciklus ima trajanje određeno sljedećom formulom:

PFC = POP + PODZ - POCC,

gdje je POPZ - razdoblje cirkulacije proizvodnih zaliha;

PODZ - pokazatelj trajanja liječenja potraživanja;

KPOZ - pokazatelj razdoblja prometa obveza.

Na temelju navedenog, trajanje ciklusa novčani promet karakterizira prosječnog trajanja povezane s novčani odljev u provedbi osnovne industrijske aktivnosti i priliv kao rezultat njihove proizvodnje i financijskih aktivnosti.

Drugim riječima, financijski ciklus je vrijeme koje je uznemireno novčana sredstva prometa. Ovaj pokazatelj je neophodan u određivanju učinkovitosti ekonomske aktivnosti subjekta.

Na raspolaganju poduzeću uvijek postoji rezerva, koju može koristiti ako je potrebno. Radi se o monetarnim sredstvima koja predstavljaju obveze prema dobavljačima. Doista, novac uložen u proizvodnju, ne može biti uklonjena samo tako se kako bi pokrili svoje kratkoročno nedostatak. Stoga, nema pitanja o prodaji proizvodnih zaliha po niskim cijenama. Situacija je slična potraživanjima. Za dobivanje dodatnih sredstava, poslovni subjekt ostvaruje određene promjene u odnosima s dužnicima.

Financijski ciklus poduzeća pokazuje djelotvornu regulaciju iste platiti. Dakle, trenutak plaćanja može se uspješno upravljati, te u slučaju kritične situacije - odgoditi otplatu takvog duga. Drugim riječima, to je računi koji se plaćaju neizravno regulira iznos tekućeg novca i treba se uzeti u obzir kod procjene financijske uspješnosti tvrtke.

Tijekom analize subjekta stručnjaka aktivnost uočena korelacija operativnih i financijskih ciklusa, ali oni opisuju različite aspekte poduzeća. Dakle, uz pomoć operativni ciklus je dan karakteristična za proizvodnju i tehnoloških aspekata tvrtke. Prikazuje vrijeme u kojem su financijski resursi zamrznuti u obliku dionica i potraživanja.

Financijski ciklus pokazuje upravo financijski aspekt aktivnosti. S obzirom na plaćanje računa u poduzeću postoji određeni vremenski razmak - vrijeme za koje se financijska sredstva izvedeni iz prometa - manje od prosječne prema dobavljačima prometa.

S dinamičkim smanjenjem operativnih i financijskih ciklusa od strane stručnjaka, ova se činjenica smatra pozitivnim trendom. Smanjenje veličine operativnog ciklusa provodi se uglavnom povećanjem brzine proizvodnog procesa i ubrzavanjem prometa potraživanja. I financijski ciklus može se smanjiti zbog određenog smanjenja prometa obveza.