Korisni vlasnik je ... Identifikacija stvarnog vlasnika

"Korisni vlasnik" je koncept koji se koristi za prikupljanje i pohranjivanje određenih informacija o tvrtkama koje su u interakciji s organizacijama navedenim u članku. 5. Zakona br. 115-FZ. Ovaj popis uključuje institucije koje obavljaju različite poslove vezane uz imovinu i novac. Dalje u članku ćemo se zadržati na samom konceptu, objasniti njegovo značenje. Također ćemo se upoznati s nizom odredbi zakona, kojim se regulira.

Zakonodavna baza

U skladu s utvrđenim normama, inovacija će se odnositi gotovo na sve organizacije koje obavljaju poslove na tržištu vrijednosnih papira, a osiguravaju ih osiguravajuća društva i imaju račun kod banke. Prema saveznim zakonima o postupanju protiv legalizacije (pranja) kaznenih prihoda i financiranja terorizma, stvarni vlasnik - to je predmet, bez jasnog statusa.

Sve prikupljene informacije bit će usmjerene na stvaranje otpora raznim financijskim transakcijama koje su zakonom zabranjene. Međutim, vlasti su opetovano izrazile informacije koje su proturječne zakonu. Primjer za to je proračun Poruka predsjednika Ruske Federacije „na proračunsku politiku u 2010 -2012 m odnosno” od 25.05.2009 do Savezne skupštine. Ovaj tekst sadrži određene preporuke za utvrđivanje mehanizma djelovanja protiv korištenja ugovora radi smanjenja poreza i sprječavanja dvostruko oporezivanje u postupku obavljanja poslova s ​​inozemnim poduzetnicima u slučaju da je nerezident u zemlji s kojom je sklopljen ugovor krajnji korisnik.

Porezna politika budućnosti

Neke promjene uključene su u planove države za naredne godine. Neki od njih su navedeni u poreznom kodeksu Ruske Federacije. Bit tih promjena je stvaranje protuteža kršenju pri korištenju međunarodnih poreznih ugovora u svrhe koje zakon nije dopušten. Na temelju zakonskih akata trebalo bi osigurati i poticaje za prevođenje organizacija u nadležnost Ruske Federacije iz offshore zone svijeta. Porezne pogodnosti i preferencije navedene u međunarodnim ugovorima s Ruskom Federacijom neće se primjenjivati ​​ako je krajnji korisni vlasnik rezident države.

Identifikacija stvarnog vlasnika

Pitanje otkrivanja stvarnog vlasnika je podigao nekoliko puta u modernom ruskom posao, ali zbog nedostatka jasne definicije još nije riješio. Primjer toga je uputa premijera. Prema ovom dokumentu, mnoge tvrtke, uglavnom u državnom vlasništvu, poslale su svoje ugovorne strane zahtjev za pružanje informacija o svim vlasnicima i krajnjim korisnicima. Međutim, zbog nedostatka jasne formulacije ovog koncepta i zakonskog reguliranja postupaka otkrivanja, bilo je praktički nemoguće pružiti potrebne informacije. Međutim, već u srpnju 2013. godine, stvarni vlasnik klijenta identificirali su banke.

Popis potrebnih osobnih podataka

U skladu sa zakonom otkriti podatke o korisnicima, vlasnik će imati pravne osobe koje imaju bankovni račun i da su kupci poduzeća koja se bave transakcijama sredstvima. Ukupni volumen, priroda i postupak slanja podataka moraju biti u skladu s postupkom koji je odobrila Vlada Ruske Federacije. Međutim, s obzirom na činjenicu da je danas glavni odredbe još nisu objavljene sve informacije se prenose u skladu sa Zakonom № 115-FZ i Uredbu odobren u 2004. godini, 19. kolovoza, banka Rusije. Sadrži podatke o identifikaciji korisnika putem kreditne kartice tvrtki i kupaca kako bi se proizvoditi akciju protiv legalizacije (pranja) prihoda od kriminalan način i financiranja terorizma. Na temelju zakona, kako bi se postigao proces identifikacije pojedinca, potrebno je utvrditi sljedeće:

• Prezime, ime, patronim;
• datum rođenja;
• stvarna adresa prebivališta ili privremenog boravka;
• osobni porezni broj (ako postoji)
• državljanstvo;
• za strance - podatke iz dokumenta koji ukazuje na pravo boravka na teritoriju Ruske Federacije (migracijska kartica);
• predmeti dokumenta o identitetu.

Tumačenje pojma "korisnika"

Prema Zakonu br. 115-FZ, stvarni vlasnik nije jedina nova definicija. Zajedno s njim upotrijebljen je izraz "korisnik". Pravilnikom se određuje postupak provođenja identifikacije potonjeg. On je subjekt u korist kojih se poduzimaju određene radnje u obavljanju financijskih transakcija. Zašto je zakonski korisni vlasnik osnivač? Otkrijmo. Identifikacija podliježe sudionicima koji obavljaju svoje aktivnosti na temelju ugovora o agenciji, ugovoru o agenciji i upravljanju povjerenstvom. Korisnik može biti pravna ili fizička osoba. To je tako napisano u zakonu. Ali stvarni vlasnik je samo pojedinca. Što to znači? Drugim riječima, vlasnik korisnika pravne osobe je osnivač poduzeća.

Postupak osnivanja

Prema zakonu, bankarske institucije trebale bi zatražiti informacije o otkrivanju korisnika i vlasnika korisnika. To zauzvrat može izazvati određene poteškoće. Oni su povezani s činjenicom da je identifikacija stvarnog vlasnika jasnije opisana u zakonu. No, ovdje je postupak za instalaciju to više komplicirano, jer za to mora prepoznati osobu koja je u zakon naziva stvarnog vlasnika. Zakonodavstvo ne predviđa takve zahtjeve. U tom smislu, banka nema pravo zatražiti podatke klijenata koji nisu navedeni na identifikacijskom popisu stvarnog vlasnika.

Prikupljanje podataka

Prikupljanje podataka o stvarnom vlasniku, bankarske institucije imaju pravo koristiti sve dokumente koje pruža klijent. Što je uključeno u njihov popis? Obično je to upitnik vlasnika korisnika, različita priroda zahtjeva i pismo banci. Što zakon kaže o ovome? Zakonska odredba navodi da ako se vlasnik ne prepozna prilikom utvrđivanja vlasnika, korisnikov izvršni organ prepoznaje se kao vlasnik.

Ova inovacija ima za cilj identificiranje tvrtki, letjeti po noći. Najvjerojatnije će se primijeniti na poduzeća u kojima je nemoguće uspostaviti stvarnog vlasnika. Takve organizacije uključuju sljedeće:

1) neprofitne tvrtke koje nemaju vlasnika, ali postoje korisnici;

2) investicijski fondovi;

3) dionička društva s više vlasnika, od kojih svaka ne odgovara karakteristikama korisnika.

4) društva u kojima postoje sudionici koji posjeduju imovinu koristeći strukture povjerenja.

Odvojene (posebne) kategorije poduzeća

Kategorije sudionika u vezi koji nisu obvezni otkrivati ​​podatke o korisnicima su sljedeći:

1) državne institucije;

2) lokalne vlasti;

3) izvanproračunski fondovi u vlasništvu države;

4) organizacije ili korporacije u glavnom gradu, od kojih je više od 50% dionica u vlasništvu Ruske Federacije, njezinih subjekata i raznih općina;

5) stranu državu, međunarodnu organizaciju ili upravno-teritorijalnu jedinicu inozemne države koja samostalno posjeduje pravnu sposobnost;

6) izdavatelja vrijednosnih papira.

Odobrene iznimke

U pravilu, za obradu osobnih podataka svake osobe, poduzetnika ili poduzetnika potrebno je njegov pisani pristanak. Međutim, čl. 6. Zakona o osobnim podacima br. 152-FZ predviđa okolnosti u kojima nije potrebna suglasnost za obradu podataka. To uključuje:

1) okolnosti utvrđene međunarodnim ugovorima ili zakonima koji dopuštaju postizanje utvrđenih ciljeva;

2) određene ovlasti ili funkcionalne dužnosti koje zakonodavstvo Ruske Federacije osigurava operatorima funkcija.