Kako izračunati neto novčani tijek i omjer njegove dostatnosti

Kada je potrebno analizirati financijske rezultate tvrtke, ekonomisti koriste takvu stvar kao neto novčani tijek. Ne-stručnjaku je teško razumjeti terminologiju bez objašnjenja. Stoga, ovo pitanje zahtijeva posebnu pokrivenost.

Na kraju izvještajnog razdoblja izračunavaju se naznake novčanog toka proizvodnog poduzeća ili organizacije, što uključuje razliku između primljenih i potrošenih sredstava. Kako bi se razjasnila tumačenje pojma, moguće je primijeniti na posebne gospodarske rječnika, tamo gdje je sljedeća definicija novčanog toka: tzv sva sredstva koja ostaju s tvrtkom nakon namirenja novčanih potrebama poslovanja. Možete formulirati sljedeću definiciju pojma: neto novčani tijek je ukupni iznos novca koji poduzeće koristi za oblikovanje svog kapitala ili ulaganja.

Metode za izračunavanje neto novčanog tijeka koriste financijski odjeli poduzeća koji nadziru dolazne i odlazne novac resursa. To je potrebno za održavanje financijske bilance poduzeća. Kvantitativni rezultat neto novčanog toka sastoji se od razlike između pozitivnih i negativnih novčanih tokova. Pozitivni su iznosi gotovinskih primanja za poduzeće, mogu biti prihodi od osnovne djelatnosti tvrtke, kao i ulaganja ili financijski. negativan novčani tok utipkajte iznos novca potrošenog.

Kao rezultat toga, novčani tijekovi poduzeća, uzeti u cjelini, daju skupni pokazatelj.

Za tvrtke glavni oblik dobiti je njegova aktivnost u vezi s proizvodnjom, i dobio kao rezultat sredstava su sredstva od prodaje robe ili usluga. Financije, koju tvrtka troši u glavnoj djelatnosti, ovo je kupnja sirovina, plaća zaposlenicima, plaćanje dobavljačima itd.

Investicijska aktivnost poduzeća obuhvaća stjecanje ili prodaju dugotrajne imovine. Za dolazni novčanog toka može se pripisati dividende i kamate, koji dolaze na vrijednosne papire, dionice. Troškovi će uključivati ​​stečena autorska prava, nematerijalnu imovinu, radne licence, prava korištenja zemljišni resursi. To znači da će novčani tokovi izdataka potrošiti i ulagati u resurse koji mogu donijeti profit u budućnosti.

Kao glavni financijski pokazatelj tvrtke, neto novčani tok pokazuje koliko je stabilan i uspješan.

Da biste analizirali novčane tokove, koristite metodu koeficijenta. Omogućuje uzeti u obzir razine odstupanja od planiranih pokazatelji, učinkovitost korištenje organizacije sredstava. Metoda otkriva i negativne i pozitivne trendove koji utječu na stvaranje novčanog tijeka komercijalne ili proizvodne organizacije. Važno je da menadžeri znaju ove pokazatelje kako bi ispravno ispravili aktivnost poduzeća i optimizirali ih.

Prilikom analize novčanog tijeka, uzima se u obzir omjer neto adekvatnosti novčanog tijeka. Da biste izračunali taj pokazatelj, morate odrediti omjer neto novčanog tijeka za obračunsko razdoblje u iznosu od plaćanja na kredite (i kratkoročno i dugoročno), dividende i rast u izvještajnom razdoblju stanja dugotrajne materijalne imovine.

Da bi se uspostavio općeniti pokazatelj, koristi se koeficijent koji pokazuje učinkovitost novčanih tijekova koji postoje u poduzeću. Da bismo to učinili, nalazimo kvantitativni omjer koji ima neto novčani tijek sredstava koja su potrošena za razdoblje izvješćivanja.

Koeficijska analiza financijskog učinka poduzeća ima i druge pokazatelje, koji se izračunavaju posebnim formulama. To uključuje koeficijente ponovnog ulaganja, likvidnost novčanih tijekova, itd. Svi se preporučuje da se analiziraju u dinamici.