Bezgotovinska nagodba je ... Organizacija nenovčanih nagodbi u organizaciji. Oblici plaćanja dokumenata

Bezgotovinska nagodba, figurativno govoreći, plovila gospodarstva. Oni su proizvodi za uplate preko bankovnih računa, a regulirana su Građanskog zakonika (pogl. 45 i 46), Pravilniku o izračunu nenovčane prirode Centralna banka Rusije broj broj 2-P od 12.04.2001, novac je prenesena s bankovnog računa platitelja na račun prodavatelja (primatelja).

Preoblikovanje bezgotovinskog plaćanja glavnom instrumentu plaćanja ukazuje na određenu razinu gospodarskog razvoja. U razvijenim zemljama gotovinski promet iznosi oko 5% ukupnog novčanog prometa. Gotovinske uplate dopuštaju Centralnoj banci da kontrolira monetarni promet Ruske Federacije. Uz njihovu pomoć, cirkulacija novca uvelike se ubrzava, privremeno se stvaraju besplatni fondovi, a uz njihovu pomoć bankarski sustav povećava svoje mogućnosti kreditiranja. Također, kao rezultat akceleracije novčane cirkulacije (iu skladu s „lanca”, od Marxa „roba-novac-roba„), ubrzani i cirkulacijski materijal u državi.

Agregatna struktura novčane cirkulacije

Kao što znate, od 1992. godine, bezgotovinskog plaćanja u Rusiji se analiziraju i primjenjuje uz pomoć Banka Rusije uzimajući u obzir monetarne agregate, u kojem su različite skupine različite vrste novca. Koji je njihov gospodarski sadržaj, možete vidjeti na dijagramu 1.

Shema 1. Agregatna struktura monetarne cirkulacije

Aggregate M₀, prema klasičnoj teoriji, kombinira novac, novac na karticama, elektronički novac i čekove, tj. najnovija likvidna imovina. To su sredstva koja pojedinci aktivno koriste. Formula kojom se određuje ima sljedeći oblik: M0 = C + provjere (1).

Komplementarnu prirodu M jedinice₁ u odnosu na M0 predstavlja formula 2: M₁ = M₀ + novac na tekuće i račune za namiru kod banaka (2).

Ova jedinica također prikazuje gospodarske djelatnosti pravnih osoba koje prikupljaju sredstva na tekućim i računima za namiru i koriste ih za gospodarske djelatnosti.

Aggregate M₂, zauzvrat, dopunjen je jedinici M₁. Uključuje monetarne fondove hitne prirode, tj. Depozitne fondove vrijednosnih papira i depozita. Tako predstavlja dugoročne obveze bankarskog sustava.

Novac - glavni instrument plaćanja

Za klasični model agregata monetarne cirkulacije, nenovčana naselja su agregati M_{1 i} M_2.

Štoviše, prema iskazu Prvi zamjenik predsjedavajućeg Središnje banke George Ivanovič Luntovsky, trenutno glavni instrument plaćanja za Rusiju su još uvijek u gotovini. Istina, njihov udio u jedinici M2 se smanjio sa 35,2% u 2005. na 23,8% (informacije na kraju 2012.)

Organizacija njihova prometa - skupo: zahtijeva posebnu blagajnom opreme, sustava odvodnje, itd Istovremeno, zapadne zemlje tu ulogu igrao prvenstveno bezgotovinskih plaćanja ... Novčani fondovi značajno smanjuju brzinu prometa novca - jedan od čimbenika dinamičnog gospodarstva.

Mehanizam dopisničkih računa

Nekoliko novčanih nagodbi jedna je od funkcija banke. Za njihovu provedbu, malo otvoren s bankom računima za namiru samostalne tvrtke i sadašnje - financirane iz proračunskih organizacija. Mehanizam za bankarstvo korespondentske račune. Kako funkcionira ovaj sustav?

Zamislimo tipičnu situaciju: poduzeće A kupuje proizvode poduzeća B i plaća je bez plaćanja. Kako je to moguće? Uz pomoć međusobnih naselja između kupca banke (B-A) i banke prodavatelja (B-B), tj. E. financijskih institucija, gdje smo s obzirom tvrtka je otvorila svoje tekuće račune. Očigledno, banka kupca mora na svoj račun prenijeti odgovarajuće bezgotovinske sredstava na banku prodavatelja na svoj račun. Kako bi to provele, obje banke otvaraju svoje korespondentske račune kod Središnje banke Rusije (CBR): CS. Dakle, bezgotovinskog plaćanja - je financijskih usluga banaka poslovnih korisnika preko korespondentnih računa. Vratimo se našoj situaciji, kako BA i korespondentnih računa u banci, a banka otvorena u BB u istoj ustanovi - Centralne banke (odnosno: COP i COP-BA-BB).

Kako funkcionira CBR sustav bezgotovinskog plaćanja? U tri faze.

• Prvi. Poduzeće A prenosi sredstva u iznosu transakcije s tekućeg računa na dopisni račun BA, naplaćujući da plati svoj kolega B.
• Drugi. Plaćanja dokument poduzeća i njegov BA banka upućuje središnje banke za otpis odgovarajući iznos iz dopisnik račun COP-BA na račun dopisnik banke, usluga oglašivača COP-BB.
• Treći. Banka B, praćenje prihoda na svojim dopisnik računa CS-B, koji je došao da primijetiti iznos uplate na adresu njegovog klijenta B i prenosi ga na njegov tekući račun. Takva nenovčana isplata čini financijsku osnovu gospodarskog prometa.

Za dopisnik bankovni račun ima dvostruku strukturu - vanjska (nostro otvorena u CB) i unutarnji (loro - interni prijeboj račun). Ravnoteže na NOSTRO računu i na internom dopisničkom računu zrcale su se jedna na drugu. Kako bi se to osiguralo, oba dijela računa kontinuirano se provjeravaju jedni protiv drugih.

Poravnanja naloga za plaćanje

Najčešće, inozemna isplata pokreće organizacija platitelja. Ona se odnosi na banku koja služi svom računu za namiru uz dokumentarni zahtjev - prenijeti novac od njega na račun poravnanja svog korisnika. Dokument koji prikazuje ovu žalbu naziva se nalog za plaćanje. Uzorak možete vidjeti na donjoj slici.

Do su sredstva naloga za plaćanje vrši bezgotovinskog plaćanja na području prijenos sredstava proračuna i izvanproračunskih izračuni fondy- radova u toku njihovog ekonomskog Aktivnost- aktivnih i pasivnih bankarskih transaktsii- ostalih nenovčanih transakcija.

Normativni dokumenti o nenovčanim nagodbama

Oblik ovog dokumenta i pravila njegovog punjenja identificirati Uredbe središnje banke broj 2-p od 03.10.2002 je i što on kaže broj 1256-U od 03.03.2003, a (isti dokumenti primjenjuju i druge vrste bezgotovinskog plaćanja).

Potpišite ga financijski odgovoran organizator, obično redatelj (glavni) i glavni računovođa. Instruktivno određen rok valjanosti je 10 dana, ne računajući dan izdavanja platnog naloga. Uzorak prikazan na slici trebao bi nadopuniti gore navedenim potpisima, kao i pečat organizacije platitelja. Potonji je dužan uzeti u obzir svoje naloge za plaćanje u posebnom časopisu

Bezgotovinske isplate organizacija (poduzeća)

Organizacija nenovčanih nagodbi u organizaciji (u poduzeću) služi sferu gospodarskih odnosa tih pravnih osoba. Bezgotovinski način kojim poduzeće prima sredstva od prodaje gotovih proizvoda (pruženih usluga) i organizacije - financiranja za obavljanje svojih funkcija. Ova se sredstva prenose na račun za namirenje poduzeća ili organizacije u većini slučajeva putem naloga za plaćanje. Prihod se djelomično troši na naselja s opskrbljenim poduzećima. Postoji plaćanje poreza i obvezna plaćanja u izvanproračunskim fondovima. Istodobno, uplate se vrše u okviru sredstava na tekućem računu poduzeća (organizacije) ili unutar granica osiguranog bankovnog kredita.

U ovom slučaju postoje određeni obrasci u provedbi takvih plaćanja.

Načela organiziranja bezgotovinskih plaćanja od strane poduzeća (organizacija)

Organizacija nenovčanih nagodbi u organizaciji (u poduzeću) vođena je određenim načelima:

1. Sredstva se pohranjuju na bankovnim računima poduzeća (organizacije).
2. Poduzeća (organizacije) mogu slobodno odabrati obje banke i oblike bezgotovinskog plaćanja.
3. Otvaranje tekućih računa poduzeća (organizacije) kontrolira porezno tijelo.
4. Razlog za otpis fondova je raspolaganje vlasniku.
5. Plaćanje dobavljačima je blizu vremenu otpreme robe, sirovina i materijala.

Prioritet plaćanja

Bezgotovinskog plaćanja u slučaju nedostatka sredstava na tekućem računu tvrtke (poduzeća) su u strogo utvrđenom postupku, regulirano čl. 855 Građanski kodeks Ruske Federacije.

Na prvom mjestu, plaćanje se vrši na naljepnicama za nanošenje štete na zdravlje, kao i za prijenos alimentacije. Druga - na izvršne listove, koje se odnose na otpremnine, plaćanja autorima za intelektualnu aktivnost. Treća faza uključuje isplate za naknadu za rad, prijenos poreza (pristojbe), plaćanja osiguranja u proračun. Do četvrtog - na preostale ploče za izvedbu. U petom skretanju - na preostale dokumente za plaćanje. Redoslijed nenovčanih plaćanja kontroliraju banke. U slučaju njegove povrede, prema postupku utvrđenim čl. 866 civilni kod, banka, nemarno obavljanje kontrolne funkcije, plaća interes prema umjetnosti. 395 Građanski kodeks Ruske Federacije.

Tradicionalni oblici plaćanja dokumenata

Gospodarski subjekti Ruske Federacije za bezgotovinsko naselje, osim naloga za plaćanje, koriste druge: akreditiva, naloge za naplatu, elektroničkih plaćanja, zahtjeva za plaćanjem - narudžbe, provjere.

Kreditno pismo prikladno je za prodavatelja, odnosno za osobu za koju je otvoreno kreditno pismo. Kupac-kupac upućuje svojoj banci s uputama - izdavanje akreditiva. Da biste to učinili, koristite obrazac na obrascu 0401063. Banka na temelju naloga obvezuje izvršiti jamac za plaćanje navedenih roba isporučena u skladu s dogovorenim dokumenata. Iznos isplata i vremenski period za njihovu provedbu navedeni su u uputi. Dakle, prodavatelj dobije zajamčenu isplatu: ili na račun sredstava kupca, ili na račun bankovnog kredita kojeg je primio. Banka se odnosi na banku dobavljača (izvršnu banku). Na račun "Letter of Credit" izvršne banke, novac se prenosi s računa kupca, što on kreditira dobavljaču.

Čekove izdaje vlasnik potvrdnog okvira i oni se koriste za plaćanje gotovini blagajnicima odmah nakon primitka računa.

Uz naplatu bezgotovinskog plaćanja, dobavljač djeluje kao njihov inicijator. Upućuje banku da prima sredstva koja mu je isplatitelj isplatio i da ih prizna na svoj račun.

Elektronički platni sustavi

XXI. Stoljeće daje nam progresivnu metodu izračuna - elektronskih plaćanja. Implementacija nenovčanih nagodbi postala je dostupnija. Klijent može u bilo koje vrijeme za prijenos sredstava s vašeg plaćanja kreditne kartice ili računa o „elektronički novčanik”, otvorena u elektronskom platnom prometu, na neki drugi račun ili karticu. To omogućuje plaćanje u bilo koje doba dana, s računala, uključujući udobno kućno okruženje.

U tu svrhu na računalu se instalira WEB aplikacija WM čuvar Svjetlo, na pametnom telefonu - Telepat.

Sada ruski korisnici koriste usluge nekoliko desetaka platnih sustava. Godine 1998, PayCash sustav pojavio, u 1999 - WebMoney, u 2002 - Yandex.Money. Ovi sustavi plaćanja savršeno su u interakciji s međunarodnim sustavima plaćanja kartica MastercardMass i VisaInternational. Djelatnost elektroničkih monetarnih sustava regulirana je Saveznim zakonom Ruske Federacije "Na nacionalnom platnom sustavu".

zaključak

Očito, novčana cirkulacija u Ruskoj Federaciji sada nema dovoljno dinamičku strukturu, budući da je još uvijek značajan dio toga bavi se gotovinska plaćanja.

U međuvremenu, razvoj nenovčanih plaćanja ima izglede. Uostalom, financijske tehnologije 21. stoljeća nadahnjuju optimizam u financijerima. Konkretno, razvoj informacijske tehnologije pretvorio je elektronske uplate u prikladan i univerzalni alat. Tijekom posljednjeg desetljeća stjecanje se znatno poboljšalo, postalo je brže i pouzdanije. Međutim, za principalno poboljšanje nenovčanih nagodbi potrebna je strukturirana volja i kombinirani napori bankarskog sektora, platnih sustava i poslovanja.