Stečaj je ... Koncept, uzroci i znakovi bankrota

Za mnoge ljude, bankrot je nešto zastrašujuće, strašno i neizbježno. Takav fenomen čovjek može smatrati kaznom za neodgovornost i neučinkovito ekonomsko planiranje. Istovremeno, malo ljudi misli da službeno formalizirano stanje financijske nesposobnosti može spasiti osobu ili poduzeće od mnogih nevolja. Koja je bit bankrota? Pokušat ćemo razumjeti naš članak, oslanjajući se na odredbe zakona 127.-FZ "O stečaju".

Koncept stečaja

Nijedna organizacija nije osigurana od stečajnog postupka. To je važno pravilo, koje svi pravni subjekti moraju imati na umu. Ali što znači sam koncept? Ukratko, bankrot je financijska insolventnost, dužnikova nesposobnost da odgovori na svoje dugove. Stečaj je uvijek dužnik - osoba koja duguje novac vjerovniku. Nemojte brkati fenomen o kojem je riječ u slučajevima kada osoba jednostavno može otići u stečaj, izgubiti izvor prihoda ili vlastita propast njegova poslovanja.

Koncept koji se razmatra ima zanimljivu povijest. Etimologija „stečaj” - talijanski izraz Banca Rotta, što se prevodi kao „slomljena klupa”. Na klupe u Italiji sjedile su moneylenders - osobe koje su davale novac. Ako je usurer bio uništen, onda je slomio klupu i tako proglasio bankrot.

Osoba je uvijek proglašena bankrotom u arbitražnom sudu. Ona se bavi objema organizacijama i običnim građanima. Zahtjev za priznanje osobe kao financijski insolventan može podnijeti i sam dužnik i druge osobe. To može biti sud, pojedinac ili čak vjerovnik. Drugo, usput, priznanje stečajnog dužnika može biti izuzetno nepovoljno. Neki vjerovnici mogu suprotstaviti dužnicima na sudu. Pokušavaju osporiti financijsku nesposobnost osobe, pa stoga postupak stečaja može dugo trajati.

Znakovi i vrste stečaja

Stečaj je postupak koji ne oduzima osobu od svih dužnosti na plaćanje dugova. Stečaj može biti pušten samo iz određenih obveza, ovisno o vrsti imovine koju je napustio. Dakle, arbitražni sud, pri odlučivanju o stečajnim predmetima, mora utvrditi financijsku nesposobnost dužnika. Osim toga, država mora izračunati preostalu imovinu pojedinca ili organizacije. Ako postoje višak, oni će otići do zajmodavca.

Glavna svrha bankrota poduzeća nije oslobađanje od dužničkog ropstva, već izravno zatvaranje poslovanja. Uz rijetke iznimke, postupak se može koristiti za reorganizaciju, ali to će zahtijevati posebnu marljivost samog dužnika. Stečaj pojedinaca, naprotiv, ima za cilj prestanak stalnog porasta obveza po kreditima.

Postoji nekoliko vrsta stečaja. U publikacijama o postupku koji se razmatra, govori se o stvarnoj, uvjetnoj, namjernoj i lažnoj financijskoj nesposobnosti.

Stvarni stečaj znači puštanje osobe iz svih dugova zbog svojih značajnih financijskih gubitaka. Uvjetni stečaj uključuje rast imovine organizacije, ali istodobno smanjenje obveza. Kao rezultat toga, osoba akumulira veliki broj nerealiziranih proizvoda. Da ne zatvorite poduzeće, osnivač priprema privremeni stečaj.

Namjerni stečaj smatra se nezakonitim aktom. Organizacija, koja kao cilj ima povlačenje sredstava iz tvrtke, krivotvorila dokumente i registrira se kao bankrot. Takve radnje su protuzakonito. Treba se sjetiti kaznenih sankcija koje mogu pratiti namjerni bankrot.

Zadnja vrsta stečaja je lažna financijska nedosljednost. To je nešto slično namjernom stečaju. No, u ovom slučaju osoba ne preuzima novac od tvrtke, već samo slabi postojeći dug robovanja.

Revizija i nadzor

Stečajni postupak ima niz mogućnosti. Svi su podijeljeni u dvije skupine - formalne i neformalne. Formalne značajke financijske nesposobnosti su:

• zamjetan nedostatak financija;
• značajan višak rashoda nad dohotkom;
• nedostatak sposobnosti isplate dugova.

Među neformalnim značajkama uključuju:

• dostava financijskih izvještaja s odgodom;
• odgađanje isplate dividende investitorima;
• promjena cijene i financijske politike;
• promjena vanjskog salda pravne osobe;
• povećanje duga radnicima na plaćama;
• velik broj netočnosti u računovodstvenim dokumentima itd.

Većina prikazanih značajki može se identificirati samo nakon revizije. Značajan dio slučajeva stečaja događa se nakon revizije. Istodobno se financijska kontrola ne može nazvati prvom fazom stečaja. Činjenica je da se priznanje osobe kao nekompetentne osobe mora provesti na sudu. Inicijator postupka može biti bilo tko, ali stečajni dužnik mora samostalno izjaviti svoju nesposobnost. Tek će tada biti položen početak prve faze stečaja - promatranja.

Promatranje traje do 7 mjeseci. Umjesto čelnika organizacije, postavljen je privremeni upravitelj koji provjerava sljedeće točke:

• vjerojatnost otplate duga;
• mogućnost plaćanja plaća zaposlenicima;
• obnova solventnosti;
• pokrivanje pravnih troškova itd.

Privremeni upravitelj može sazvati sastanak vjerovnika, koji će odlučiti o drži reorganizaciju društva (ide pod tuđe kontrole) od stečaja, potrebu da se promijeni menadžment tima, i tako dalje. D. Svako pitanje može odlučiti samo na glasovanje.

Wellness i upravljanje

Postupak oporabe sastavni je dio promatranja. Privremeni upravitelj mora odrediti budućnost tvrtke, njezinih resursa i sposobnosti. Tek tada počinje izravna modernizacija.

Wellness se također naziva sanacija. To je glavni oblik ekonomske modernizacije poduzeća, kada treće strane tvrtke ili menadžeri uzimaju "bolesnu" organizaciju pod njihovom kontrolom. Jednostavan primjer je nedavni bankrot Bank Otkrytie. S ove organizacije se odnosi zanimljiv presedan - prvi put u povijesti zemlje postala je privatna tvrtka dezinficirati središnje banke, koja je, zapravo, država.

Što znači postupak za oporavak? Prvo, ovo ograničenje vlasnika i menadžera tvrtke u pravima. Ove osobe zadržavaju svoj status, ali su njihovo radno opterećenje znatno sužene. Drugo, cilj je izvršiti restrukturiranje. Privremeni menadžeri, nakon što su otkrili probleme u radu poduzeća, počinju provoditi ekonomske reforme. Postupak za oporavak može potrajati i do dvije godine.

Treći stečajna pozornica je vanjska kontrola. Početak ove faze može ovisiti samo o odlukama osoba koje provode sankcioniranje. Vanjsko upravljanje uključuje uklanjanje rukovoditelja tvrtke iz njihovih radnih mjesta i nezavisne daljnje reforme. Izrađen je plan koji bi trebao sadržavati sljedeće stavke:

• troškovi dužnika;
• nužne reforme;
• tijekom kojega je moguće poboljšati solventnost tvrtke.

U publikaciji o stečajnom postupku koju je izradio vanjski upravitelj treba zapisati sljedeće mjere:

• izdavanje vrijednosnih papira;
• otplata duga;
• povećanje temeljnog kapitala;
• modernizacija politike cijena;
• djelomična prodaja imovine poduzeća itd.

Kao rezultat vanjskog upravljanja, mogu se poduzeti dvije odluke: zatvaranje proizvodnje zbog potpune neprofitabilnosti ili ponovnog profiliranja tvrtke. Ako se usvoji prva opcija, počinje stečajni postupak - najvažnija faza u stečajnom postupku.

Izrada natječaja i prijateljski dogovor

Bez obzira na to koliko dugo provode privremeni upravitelji, tvrtka koja nije uvijek pustošena može se izvući iz ponora. Jedina moguća mogućnost je likvidacija organizacije. Kako to sve počinje?

Temporari se odnose na arbitražni sud. Pod odlukom suda oduzima se imovina poduzeća, nakon čega se prodaje na besplatnim dražbama za stečaj. Podaci o dužničkoj organizaciji upisuju se u Jedinstveni savezni registar stečajnih podataka. Zapisuje podatke o imovini stečenom na aukciji i daljnjem otplati dijela duga. Dio sredstava donosi sud kao dužnost.

Ako sud konačno prizna bankrota poduzeća, onda se između stranaka sukoba (dužnik i vjerovnik) zaključuje mirovni sporazum. Ovo je posljednja faza pri registraciji statusa financijske nesposobnosti. Stranke postižu određeni kompromis. Dakle, dužnik gasi dio duga, a zajmodavac prestaje tražiti ostatak financija.

Često, u zaključenju mirovnog sporazuma, korisnici mogu pomoći. Oni su posrednici, primatelji, svjedoci i druge vrste trećih osoba koje poduzimaju plaćanje obveza. Najčešće je sama država korisnica. To se događa ako vjerovnik osigurava moguće gubitke.

Dakle, koliko dugo traje postupak podnošenja financijske nesposobnosti? Razmotrite primjer bankrota banke.

Dakle, trajanje stečaja ovisit će o financijskom stanju organizacije. Više šanse za "izvlačenje" poduzeća, to će duže biti vanjska kontrola. Ako je sve loše s financijama, onda će se bankrot odvijati za nekoliko mjeseci.

Stečaj pojedinaca

Postupak priznavanja financijske nesposobnosti za velike organizacije značajno se razlikuje od istog postupka, ali se primjenjuje za pojedince - pojedine poduzetnike. Do 2015. godine, stečaj građana obrađivali su kolektori i ovršitelji. Danas je sve malo jednostavnije.

Postoji pet koraka koje građanin mora poduzeti da bi se proglasio bankrotiranim. Prva faza, početak stečaja, naziva se procjena financijske solventnosti neke osobe. Stečaj će biti moguć samo ako je iznos dugova veći od pola milijuna rubalja, a kašnjenje plaćanja će premašiti tri mjeseca.

U drugoj fazi, bankrot ili druga zainteresirana osoba dostavlja dokumente sudu. Morate sastaviti posebnu prijavu na koju morate priložiti potvrdu o prihodu, osobne dokumente, bankovni izvadak iz računa i popis imovine. Treća faza je očekivanje odgovora suda. Financijski menadžer, kojeg imenuje država, uspostavlja znakove ekonomske nesposobnosti građanina, a također daje neovisnu procjenu svoje imovine.

Na pretposljednjoj, četvrtoj fazi, potrebno je izraditi plan restrukturiranja duga. Radi se o povećanju zajma, smanjenju iznosa uplate dugova i otkazivanju kazni ili kazni od strane vjerovnika. Jednostavno rečeno, restrukturiranje duga kombinacija je različitih mjera za slabljenje financijskog položaja dužnika.

Konačno, posljednji korak u priznavanju dužnika kao bankrot je prodaja imovine. Imovina stečajnog državljanina prodana je na aukciji, a primljene financije primljene su za isplatu duga. Zakon zabranjuje prodaju jedini životni prostor dužnika. Ostatak imovine može se prebaciti na dražbu.

Posljedice stečaja

Što se događa nakon stečaja građana ili pravnih osoba? Kao što smo već rastavili, mogu postojati dva ishoda: pozitivan - u obliku restrukturiranja poduzeća i negativnih - kada osoba prodaje sve svoje imovine i likvidira.

Posljedica stečaja pojedinaca je nametanje oduzimanja imovine i naknadne prodaje. Zajedno s ovim građani mogu očekivati ​​sljedeće trenutke:

• nedostatak mogućnosti podnošenja zahtjeva za stečaj u roku od pet godina;
• zabranu održavanja javne dužnosti pet godina;
• obvezno upozorenje vjerovnika o stečaju.

Navedene posljedice su izborne, tj. Nisu uvijek obavezne. Njihova primjena može se ostvariti samo odlukom arbitražnog suda.

Teže stvari će biti s bankrotom organizacija. Prvo, svi podaci o financijskoj nesposobnosti poduzeća idu u Single Federalni registar bankrota podataka. Taj je registar neophodan za analizu gospodarskog stanja zemlje. Drugo, zajedno s unošenjem podataka u sustav, dogodit će se sljedeće:

• uvjeti otplate dugova od odgođenih se prekvalificiraju u novu;
• na kamate, kamate i kazne prestat će se teretiti;
• likvidirani su svi imovinski sporovi u kojima je organizacija sudjelovala;
• imovina će biti vraćena za postojeće dugove.

Stoga stečaj pojedinaca i pravnih osoba razlikuje se osim u njihovu djelokrugu. Kombinira oba oblika financijske nesposobnosti takav koncept kao odgovornost. Može se dodijeliti za fiktivni ili namjerni bankrot. O ovim oblicima kršenja zakona detaljno će se raspravljati u nastavku.

Namjerni stečaj

Ako organizacija ima dužničke obveze vrijedne više od 500 tisuća rubalja, a nema sposobnost vraćanja, ta se okolnost naziva pravnim financijskim stečajem. Međutim, postoji niz kriterija koji ukazuju na otkrivanje namjernog bankrota. To je ilegalna forma čina s nizom specifičnih znakova. Ovdje je potrebno dodijeliti:

• prikrivanje svoje imovine od strane dužnika, kao i informacije o njegovu mjestu boravka;
• prodaja imovine, koju revizori ili privremeni rukovoditelji ne znaju;
• nepoštivanje zahtjeva za podnošenje stečajne prijave;
• neuspjeh dužnika da udovolji pravnim propisima stečajnog postupka;
• davanje fiktivnih dokumenata koji se odnose na računovodstveno ili financijsko stanje organizacije.

Dakle, namjerni stečaj je postupak za financijsku kontrolu nad osobom koja je namjerno komplicirala inicijator ovog postupka - dužnik ili navodno dužnik. Najčešće se taj oblik stečaja izražava u neuspjehu uprave tvrtke za svoje izravne dužnosti. Rezultat njihova ponašanja bit će ili kaznena odgovornost ili likvidacija poduzeća bez prava restrukturiranja.

Kazne za namjerno stečaj, moram reći, znatne su. Ako je šteta osobito ozbiljna, zločinačka organizacija bit će dodijeljena krivoj organizaciji. Najveća moguća sankcija je 1,5 milijuna rubalja. Administrativna odgovornost predviđa novčanu kaznu od 100 tisuća do 300 tisuća rubalja. Pojedinac će biti kažnjen do 3 tisuće rubalja.

Fiktivni bankrot

Glavna razlika između namjerne financijske insolventnosti i fiktivnih motiva je za kršenje zakona. Želja za skrivanje imovine od vjerovnika naziva se namjerni stečaj, a motiv u obliku odgode duga ili neplaćanje je izmišljeni stečaj tipa.

Situacija u kojoj dužnik želi stvoriti dojam vlastite financijske nedosljednosti smatra se prilično raširen, iako se u stvarnosti sve razlikuje. Odlazi na zavaravanje svojih kolega, kao i revizora, privremenih upravitelja i, konačno, cijele države. Postoji mnogo načina da se stvori pojava bankrota. Razgovor o njima je besmislen, jer je svaka mogućnost dugo proučavana i zato je poznata poreznim tijelima.

Neki od dužnika su vrlo nepristojni i nespretni: oni krivotvoriti dokumentaciju. Slična kršenja otkrivena su gotovo odmah, jer su svi podaci o građanima, a još više o organizacijama, već dugo na državnom internetskom portalu. Ali postoji još jedna vrsta prijevara koji dolaze malo pametnije. Oni prenose svoju imovinu putem kanala trećih strana, provode lažnu reviziju i na svaki mogući način pokušavaju zaobići zakon. Ispada, kao što je lako pogoditi, samo gori. Prekidači su brzo identificirani i oni su odgovorni za fiktivni bankrot. Najčešće je to fino od 1,5 milijuna rubalja, oduzimajući građaninu svoje slobode od 1 do 5 godina, ili prisilnim radom 5 godina.

Zavod za stečaj. Ključna pitanja o toj temi

Stečaj je nevjerojatno složen i opsežan postupak. Njegova provedba je iznimno složena, pa su dužnici i vjerovnici često tematska pitanja na temu financijske nesposobnosti.

Prvo pitanje odnosi se na pojednostavljeni stečajni postupak. Ovo je proces likvidacije poduzeća, koji ne osigurava sanitarne usluge, vanjsko upravljanje i druge zdravstvene faze. Ovdje je sve jednostavno: dužnik se slaže s odlukom suda o konačnom stečaju, a zatim se priprema za zatvaranje. Prosječno trajanje postupka je 5 mjeseci.

Drugo pitanje odnosi se na smanjenje rizika u stečaju. Što treba učiniti kako bi stanje financijske nesposobnosti bilo najmanje vjerojatno? Odgovor je već poznat svim tvrtkama i poduzetnicima, ali iz nekog razloga ne razmišljajte o tome ozbiljno. Radi se o reviziji. Najmanje jednom godišnje, organizacije moraju provoditi pravednu i potpunu financijsku kontrolu. Preporučljivo je razmotriti neplaniranu reviziju kao preventivnu mjeru.

Posljednje pitanje može biti od interesa za pojedince, odnosno individualne poduzetnike. Poznato je da neki građani nemaju status poduzetništva, ali široko proširuju svoje djelatnosti. Je li moguće da se oporavi od insolventnosti takvih građana? Zakon negativno reagira. Nažalost, pravne osobe imaju određeni monopol na sanitarnim uslugama. Koliko će se to nastaviti, nije poznato. Međutim, neki zakonodavci već su postavili pitanje mogućnosti uvođenja sanitacija za pojedince.