Socijalni odbici za liječenje, za obuku: dokumenti. Odbitak socijalnih poreza je osiguran ...

Zakonodavstvo Ruske Federacije daje građanima mogućnost povećanja vlastitog kapitala dobivanjem odbitaka od poreza. Naravno, takva povlastica ne nastaje jednostavno zato što bi osoba trebala imati osnovu za registraciju. Kako mogu biti? Koji je postupak za dobivanje zajedničkih vrsta odbitaka - društvene?

Koja je bit porezne olakšice?

Najprije definiramo s konceptualnim aparatom u okviru predmetne teme. Što je odbitak poreza? To je iznos kojim porezni obveznik ima pravo smanjiti naknade plaćene proračunu - od plaća ili drugih dohodaka ili povratka iz države. Građani Ruske Federacije aktivno koriste oba sustava, budući da svaki od njih ima svoje prednosti.

Načini dobivanja odbitka

Popularnost druge metode dobivanja odbitaka - u obliku fiksnog iznosa, vraćena iz proračuna, može biti poželjna s gledišta da je relativno velika količina novca na raspolaganju građanima u isto vrijeme. No, prva metoda je često tražena - s gledišta da sredstva koja nisu navedena u obliku poreza na dohodak u proračunu mogu se koristiti za tekuće troškove, sve dok se ne amortiziraju zbog inflacije.

Međutim, treba razumjeti da se ne mogu dobiti sve odbitke ovim metodama. Rusko porezno zakonodavstvo predviđa dosta širok raspon odbitaka. Među najpopularnijima su društvene. Većina ih se dobiva samo drugom metodom - pri prijavi na Federalnu poreznu službu na kraju porezne godine.

Koja je specifičnost socijalnih odbitaka?

Socijalni odbitci su naknade koje se izračunavaju na temelju troškova građana za proučavanje, liječenje, financiranje mirovine i dobrotvorne svrhe. Očigledno, oni se odnose na tipično društvene sfere - dakle ime poreznih preferencija u pitanju.

U pravilu, državljanima se dostavljaju socijalni odbitci na kraju godine u kojem su nastali troškovi, na temelju kojih se zakonom može dobiti naknada. Postupak za njihovo dobivanje nije prekompliciran. U stvari, sve što trebate učiniti je dostaviti potrebne dokumente Federalnoj poreznoj službi na mjesto registracije. U pravilu, ovo je deklaracija koja odgovara formi 3-NDFL, kao i izvore koji potvrđuju troškove poreznog obveznika.

Odbitak socijalnih poreza općenito se odobravaju za iznos koji ne prelazi 13% od 120.000 rubalja. No, postoje nijanse njihovog izračuna. Proučimo detaljnije pojedinosti odgovarajućih naknada.

Odbitak za liječenje: nijanse

Razmislite o tome kako primiti socijalni odbitak za liječenje. Koje su njegove glavne značajke?

Za liječenje se izdvaja socijalni odbitak ako je porezni obveznik platio osobne zdravstvene usluge, bračni drug, roditelje ili djecu, ako njihova dob nije dulja od 18 godina ili kupljeni lijekovi. Liječnički objekt u kojem se liječenje primjenjuje trebao bi biti licenciran. Ako je porezni obveznik prošao tijek skupe obrade - prema kriterijima definiranim u rezolucijama Vlade Ruske Federacije - tada će maksimalni iznos odbitka za odgovarajuće troškove biti neograničen.

Razmotreni tip porezne naknade može izdati građanin koji je osobno - bez pomoći poslodavca ili države - počinio troškove vezane uz kupnju lijekova ili plaćanje usluga u zdravstvenoj ustanovi.

Kao što smo napomenuli gore, da bi dobili odbitak, osoba treba pripremiti dokumente, od kojih se jedan vjerojatno treba smatrati deklaracijom koja odgovara formi 3-NDFL. Može se ispuniti samostalno ili ga može konzultirati specijalizirana agencija. Vrlo prikladan alat za rješavanje sličnih problema su specijalizirani programi koji se mogu skinuti s tematskih portala.

Sljedeći dokument koji će biti potreban da bi se dobio društveni odbitak je potvrda 2-NDFL. Federalni porezni sustav je potreban za ovaj dokument kako bi vidio vrijednost potvrđenog dohotka neke osobe u protekloj poreznoj godini. Takve informacije često daje poslodavac - samo trebate kontaktirati računovodstvene službe tvrtke.

Također, kako biste primili odbitak za liječenje, trebat će vam dokumenti koji potvrđuju troškove građana. To može biti:

- ugovor s medicinskom organizacijom za pružanje usluga;

- potvrda o prijenosu u ustanovu za plaćanje medicinskih usluga;

- potvrde o potvrdi troškova građanina;

- potvrdu koju izdaje zdravstvena ustanova i potvrda potrebe za kupnjom lijekova.

Ako građanin dobije odbitak za troškove liječenja rođaka, Federalna porezna služba također će morati pružiti dokumente koji potvrđuju odnos s pacijentom. Istodobno, porezni obveznici moraju isporučiti poreze i druge financijske dokumente u ime poreznog obveznika, a ime poreznog obveznika mora biti navedeno u njima ukoliko je namijenjeno da u njih uključe relevantne podatke.

Ako je odbitak izvršen na temelju medicinskih troškova za VHI, trebat će vam kopija VHI ugovora ili odgovarajuće vrste police osiguranja, kao i potvrde o potvrdi primitka naknade od osiguravajućeg društva. U većini slučajeva, također je dužna Federalnom poreznom tijelu dostaviti receptni obrazac na kojem će biti navedena napomena koja navodi da je dokument sastavljen za Federalnu poreznu službu. Može biti potrebno i dokumenti koji potvrđuju činjenicu obračuna isplatitelja medicinske organizacije koja pruža svoje usluge u okviru VHI ugovora.

Interakcija s Federalnom poreznom službom

Nakon što se svi dokumenti prikupljaju, oni se mogu uputiti Federalnoj poreznoj službi na mjesto registracije. Tamo, građanin će morati ispuniti izjavu o odbitku - porezne vlasti će vas pitati kako to učiniti. Ovaj dokument također bilježi detalje bankovnog računa na koji osoba želi primiti iznos odbitka. Zaposlenici odjela trebali bi provjeriti dokumente, a ako je sve u redu, uzmite ih i izdajte potvrdu građanima o njihovu primitku.

Socijalni odbitci za liječenje u obliku povrata novca na račun naveden u prijavi plaćaju se u roku od 4 mjeseca nakon prijenosa u dokumente Federalnog poreznog ureda.

Kako mogu dobiti odbitak za školarinu?

Sada ćemo proučiti kako se porezne nadoknade sastavljaju na temelju trošenja neke osobe o obrazovanju samih sebe ili njihovoj budućoj rodbini.

Odobravanje socijalnog odbitka za obuku provodi se ako je porezni obveznik sam položio tečaj ili je plaćao obrazovanje svoje djece, ako njihova dob ne prelazi 24 godine, braća ili sestre. Naknada se dodjeljuje za cijelo razdoblje studija u obrazovnoj ustanovi, akademski praznik također ulazi u nju.

Državljanin ne može primiti takav odbitak ako je materinski kapital korišten kao izvor financiranja studija. Osim toga, nemoguće je dobiti odgovarajuću naknadu ako je obrazovna ustanova pruža svoje usluge bez dozvole i provodi, na primjer, jednokratne seminara, predavanja ili vježbe i druge vrste treninga, ne uključuju izdavanje studenti diploma, potvrda i drugih službenih dokumenata koji potvrđuju kvalifikacije.

Da bi izvršili plaćanje na relevantnim osnovama, prva stvar koju treba učiniti, kao u slučaju naknade za liječenje, je pripremiti dokumente. Socijalni odbitak za obuku, kao u prethodnom slučaju, uključuje pripremu deklaracije koja odgovara formi 3-NDFL. Slično tome, trebate preuzeti certifikat za računovodstvenu tvrtku-poslodavac 2-NDFL.

Nakon - prikupiti paket dokumenata koji potvrđuju troškove obuke. To može biti:

- primjerak ugovora s obrazovnom organizacijom;

- primjerak sporazuma koji potvrđuje povećanje troškova studija ako je institucija promijenila cijene za pružene usluge;

- primjerak dozvole relevantne organizacije, ako se informacije o njemu ne odražavaju u ugovoru;

- ako porezni obveznik dobije odbitak za obrazovanje djeteta, brata ili sestre, onda se mora dati svjedodžba da je studija provedena s punim radnim vremenom;

- ako građanin dobije odbitak za obrazovanje djeteta, potrebno je Federalnom poreznom tijelu dostaviti potvrdu o njegovu rođenju;

- ako osoba prima naknadu za obrazovanje svog brata ili sestre, potrebni su dokumenti koji potvrđuju srodstvo s njima.

Također na skup dokumenata potrebno je priložiti potvrde o uplati za usluge obrazovne organizacije.

Dobivanje društvenog porezni odbitak za studije se provodi općenito prema istoj shemi koja karakterizira obradu naknade za liječenje. Potrebno je prenositi dokumente koji su prikupljeni Federalnom poreznom tijelu da dobiju potvrdu od poreznih vlasti i pričekaju da se sredstva prenesu na bankovni račun naveden u prijavi.

Odbitak za dobrotvorne svrhe

Odbitak socijalnih poreza također se osigurava na temelju troškova građana za dobrotvorne svrhe. Postupak za njihovo dobivanje također je općenito sličan onome koji obilježava registraciju porezne nadoknade za liječenje i obuku. Potrebno je izraditi deklaraciju 3-NDFL, potvrde 2-NDFL, kao i prikupiti paket dokumenata koji potvrđuju troškove. To može biti:

- potvrde o potvrdi transakcija (ili, primjerice, nalozi za plaćanje ili izvješća o računu);

- ugovori o pružanju ljubavi.

Dobivanje socijalne olakšice je isti kao iu prethodnom scenariju: morate nositi dokumente s IRS, ispunite obrazac, uzeti potvrdu i pričekajte dok će porezne vlasti pregledati dokumente i napraviti transfer do odbitka navedeni državljanin tekućeg računa.

Rashodi na temelju kojih je osoba mogu dobiti naknadu za predmetnu vrstu najčešće su besplatni prijenosi sredstava na račune znanstvenih, kulturnih, obrazovnih organizacija, zdravstvenih ustanova i pružanja socijalne pomoći građanima. Te organizacije također mogu biti javne.

Socijalni odbitci mogu se platiti na temelju troškova građana koji financiraju sportske ustanove i vjerske organizacije. Maksimalni iznos odgovarajuće naknade nije ograničen zakonom, ali ne može prelaziti 25% ukupnog iznosa prihoda građanina koji je primio u godini za koju se dokumenti šalju Federalnom poreznom službom.

Odbitak za doprinose za mirovine

Odbitak na temelju troškova građana koji se odnose na nadopunu mirovinskog računa koji mu pripada, roditelji, supružnik ili djeca s invaliditetom također se odnosi na društvo. Pravo na odgovarajuću naknadu proizlazi iz poreznog obveznika koji je sklopio ugovor s nekvalitetnim mirovinskim fondom ili specijaliziranom osiguravajućom organizacijom.

Kako je odgovarajući tip odbitaka socijalnih poreza? Dokumenti koji se moraju pripremiti za poreznog obveznika za upis naknade, preklapaju s onima koji su u FTS za druge društvene olakšice - to se odnosi na izjavu o 3-jama i reference 2-jama.

Ali postoje specifične:

- ugovor s APF-om;

- potvrde o potvrdi o prijenosu sredstava APF-u od strane građana;

- ako je potrebno - dokumenti koji potvrđuju odnos poreznog obveznika s osobama koje imaju akumulativni mirovinski račun, koje osoba nadopunjava.

Važno je napomenuti da je odbitak doprinosa za mirovine jedini koji se može primiti prema prvoj shemi u obliku iznosa koji odgovara veličinu poreza na dohodak, koja se ne prenosi iz plaće u proračun pravno.

Izvršenje nekoliko odbitaka: nijanse

Je li moguće dobiti društveni odbitak u nekoliko varijanti? Zakonodavstvo Ruske Federacije to ne zabranjuje. Ali morate imati na umu da je maksimalni iznos troškova na temelju kojih se može izračunati socijalni odbitak iznosi 120.000 rubalja godišnje. Ako je taj iznos iscrpljen, privremeno govoreći, na račun državljana koji prima naknadu za studije, tada neće moći primiti odbitak za zdravstvene troškove učinjene istom godinom.

Izuzetak može biti isplata za skupe tretmane. Prema odgovarajućoj naknadi, kao što smo već napomenuli, zakonodavstvo Ruske Federacije ne predviđa ograničenja. Osim toga, prema posebnim propisima, određuje se iznos odbitka za dobrotvorne svrhe, kao što smo napomenuli gore. Ali važno je da je veličina plaće ili drugog dohotka neke osobe dovoljna za korištenje raspoloživog iznosa odbitka.

Osoba ima pravo na socijalnu naknadu u roku od 3 godine nakon izvršenja troškova, na temelju kojih se izračunava.

rezime

Socijalni odbitci su mjera potpore koju su zahtijevali ruski građani. Da bi je primio, osoba mora najprije pripremati dokumente koji potvrđuju iznos primljenih prihoda od kojih je uplaćen porez od 13% - njegov se FTS vrati iz proračuna u granicama zakonski utvrđenih odbitaka. Drugo, građanin mora ispravno potvrditi činjenicu počinjenih troškova - vezanih za plaćanje usluga obrazovnih, zdravstvenih ustanova, prijenos sredstava na račune u APF-u ili uz pružanje dobrotvorne pomoći. Pripremljeni skup dokumenata trebao bi biti prebačen na teritorijalni ured Savezne porezne službe na mjestu registracije. Istodobno, to se može obaviti bilo koji dan u godini nakon onoga u kojem su izvršeni troškovi koji daju pravo na naknadu.