Н1 - норматив достаточности капитала. Норматив Н1: значение

Для создания банка нужно сформировать уставный фонд. Это

Капитал банка

Он включает в себя величину собственных и добавочных средств. Данный показатель рассчитывается по такой формуле:

УК = ОК + ДК, где:

УК – капитал банка,

ОК – величина собственных средств,

ДК – добавочный капитал.

• номинальная стоимость фактически выпущенных на рынок обычных акций;
• эмиссионный доход;
• номинальная стоимость привилегированных акций, при условии, что учредительными документами оговорено, что по ним допускается невыплата дивидендов, если это не влечет за собой формирование задолженности перед держателями ценных бумаг;
• фонды, которые образованы по требованию ЦБ;
• прибыль текущего года, которая подтверждена заключением аудиторов;
• разница между УК и СК, если после реорганизации количество собственных средств банка уменьшается.

Экономические нормативы

Центробанк регулярно анализирует объем собственных средств кредитных учреждений. Он должен соответствовать показателям, указанным в Инструкции № 1 «О порядке регулирования деятельности банков». Самый главный из них - Н1, норматив достаточности капитала. Он регулирует риски несосотосятельности банка, показывает минимальную величину собственных средств, необходимых для покрытия убытков. Расчет норматива Н1 происходит по такой формуле:

Н1 = СК / (СУММ (Аи-Кри) + стр. 8807 + стр. 8957 + ПК + КРВ + стр. 8992 + 10 х ОР + РР), где:

1. СК - капитал банка;
2. Кри - коэффициент риска Аи-го актива;
3. стр. - номер строки в отчетности;
4. риски:

• КРВ - по условным обязательствам;
• КРС - по срочным сделкам;
• ОР - операционные;
• РР - рыночные;
• ПК - повышенный коэффициент.

Н1 - норматив достаточности капитала - для банков с объемом собственных средств более 5 млн евро должен составлять 10%. Если УК меньше, то значение коэффициента должно быть 11% и более.

По методике Базельского комитета уровень достаточности рассчитывается отдельно для капиталов первого и второго уровня. Сначала калькулируется объем выкупленных акций, резервный фонд и прибыль пошлых лет. В капитал второго уровня включены резервы переоценки, на покрытие убытков и различные гибридные ценные бумаги.

Показатели ликвидности

Норматив Н2 определяется соотношением высоколиквидных активов и суммы обязательств до востребования:

H2 = Ла / (Бв - 0,5 х Бв1), где:

Н2 – норматив мгновенной ликвидности;

Ла – высоколиквидные активы (денежные средства, драгметаллы, инвалюта, баланс «ностро- остатки на корсчетах в Центробанке- инвестиции в государственные ценные бумаги);

Бв – 20 % от баланса счетов до востребования;

Бв1 – минимальный совокупный остаток средств по счетам физ- и юрлиц до востребования.

Расчетное значение Н2 должно быть 15% и более.

Норматив текущей ликвидности:

H3 = Ла / (От - 0,5 х Бв1)

где:

От – обязательства до востребования со сроком до 30 дней: остатки на текущих счетах, «лоро», вклады и депозиты- кредиты, гарантии и поручительства и другие обязательства;

Бв1 – минимальный совокупный остаток средств по счетам физ- и юрлиц до востребования на срок до одного месяца.

Расчетное значение коэффициента должно менее 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности рассчитывается по обязательствам и кредитам со сроком погашения более 12 месяцев:

H4 = Кр / (СК + Д + 0,5 х О), где:

Кр – кредиты, которые предоставил банк в рублях и иностранной валюте. В эту цифру также должны включаться 50% гарантий и поручительств банка с аналогичным периодом действия;

Д – депозиты и полученные кредиты;

О – сумма минимального общего остатка по счетам со сроком исполнения до 1 года.

Расчетное значение коэффициента должно быть менее 120%.

Санируемые банки не выполнили норматив обеспеченности обязательств Н1

Это показали результаты финансового анализа кредитных учреждений. В частности, "Мособлбанк" в феврале не соблюдал норматив Н1. Значение коэффициента у кредитной организации было равно 0% , при требуемых 10%. У организации также не хватало базового, основного капитала, долгосрочных ликвидных активов. Не лучше обстоят дела в "Финанс Бизнес Банке". Показатель текущей ликвидности превысил на 4,32% требуемое значение. Также были нарушены нормативы достаточности базового и основного капитала. Третья санируемая организации - "Инрес" - не выполняла требования ЦБ в течение 19 дней, а «БТА-Казань» - 15 дней подряд. В НБ «ТРАСТ» значение коэффициентов достаточности базового, основного капитала, предельного уровня крупных и использование собственных средств и средств других юридических лиц составило 0%.

"Бимбанк"

Данная кредитная организация взяла на санацию осенью прошлого года финансовую группу «РОСТ». Но проблемы возникли у всех участников процесса. "Рост Банк" в конце января нарушил норматив Н1, не набрал достаточное количество долгосрочных активов и превысил уровень риска на одного клиента. Кредитной организации «Кедр», которая также входит в эту финансовую группу, весь январь не хватало собственных средств для обеспечения деятельности. К тому же учреждение превысило лимит крупных рисков, гарантий и поручительств и уровня инсайдерских рисков. 12.01.15 у Бимбанка также не хватало основного капитала для обеспечения деятельности. Но в дальнейшем ситуация исправилась.

Последствия

В список прочих организаций, которые нарушили норматив Н1, входят: НКО «Петербургский Расчетный Центр», лишенный лицензии "Судостроительный", «Таврический», "Финансово-Промышленный" банки. К кредитным организациям, которые находятся на стадии финансового оздоровления, различные меры воздействия не применяются. Но когда норматив достаточности капитала банка Н1 был нарушен «Связным», начались вопросы. По закону ЦБ может отозвать лицензию, если значение коэффициента снизится до 2%. В течение отчетного года такое происходит с банками довольно часто из-за технических сбоев. Но если после исправления неполадок значение коэффициента не увеличилось, то ЦБ может запросить план финансовой реабилитации или ввести своего управляющего в структуру. У «Связного» данный коэффицент снизилось до 9,19% всего на один день из-за того, что банку нужно было увеличить отчисления в резервы.

Новый лидер на рынке

Законодательно установлен норматив Н1 для банков на уровне 10%. С 2013 года самым капитализированным был «Тинькофф». Значение коэффицента тогда достигло 15,8% и оставалось высоким, несмотря на тенденции на рынке. По результатам первого квартала эта цифра снизилась до 15,22%. «Русский стандарт» установил новый рекорд – 17,65%. У остальных кредитных организаций значение показателя низкое: «Хоум Кредит» — 13,9% , «Ренессанс» — 12,89% , "ОТП" — 12,34%.

«Русский стандарт» реструктурировал еврооблигации, продлив их срок до 2020 года, получил добавочный капитал на сумму $350 млн и увеличил Н1 на 4%. За это банк заплатил инвесторам премию в 5 п.п. от номинала облигации и увеличил ставку до 13% по одному купону. На сегодняшний день капитал «Русского стандарта» составляет 64 млрд руб. За счет этого организация может привлекать пассивы через тендеры, кредитовать связанные компании в большем объеме. Убытки покрывает капитал первого уровня. Уровень его достаточности низкий - 6,26%. Но это объясняется тем, что в него не включены субординированные облигации.

За первый квартал банк потерял 6,5 млрд руб. По итогам 2014 года прибыль составила 1,4 млрд руб. Если не снизить убытки, то давление капитала первого уровня тлько усилится. У конкурентов на рынуке значение данного показателя выше: «Хоум Кредит» - 8,42% , «Тинькофф» — 9,4% , «Восточный» — 6,74%.

Сбербанк пока не хочет выделяться на рынке

Организация получила субординированынй кредит от Центробанка на сумму 500 млрд евро. На данный момент эта цифра числится в составе капитала второго уровня. Если его переконвертировать, то норматив Н1 с 12% повысится на 1.2 п.п. В сравнении с конкурентами и позицией организации на рынке значение коэффициента не высокое. Но с учетом макроэкономики и ситуации в Украине результаты вполне приемлемы.

Вывод

Для успешного функционирования на рынке банку необходимы собственные средства. Их объем должен советовать установленным нормативам достаточности. Центробанк регулярно проверяет значение данных коэффициентов. Если расчетный показатель снизится до отметки 2% , то у кредитной организации могут отозвать лицензию.