Analiza financijske stabilnosti poduzeća

U svijetu postoji mnogo poduzeća koja proizvode različite proizvode i proizvode ili nude svoje usluge. Kako ostati na površini? Kako poduzetnici mogu promicati i razvijati svoje organizacije? Zbog toga postoji analiza financijske stabilnosti poduzeća.

Što je financijska održivost?

Financijska stabilnost karakterizira organizaciju u svom financijskom planu, jer rezultat apsolutno svake organizacije ovisi o prisutnosti u njemu od određene količine financija i njihove ispravne raspodjele. Konkretno, održivost znači financijsku stabilnost, sposobnost (ili nemogućnost) pružiti poduzeću dovoljno financijskih sredstava i drugih potrebnih resursa. Također ukazuje na učinkovitost korištenja sredstava, funkcioniranje i komunikaciju s drugim financijskim poduzećima te samu stabilnost i pouzdanost poduzeća.

Izmjenom gore navedenih definicija, moguće je otkriti definiciju financijske stabilnosti, naglašavajući slične značajke poduzeća, što ukazuje na njegovu stabilnost. Stoga će financijski održivo poduzeće raditi u skladu s njezinim ciljevima.

Poduzeća stalno suočavaju s različitim poteškoćama i posljedicama koje ne daju jasno je li organizacija ostvarila svoje ciljeve.

Utjecaj te neizvjesnosti na poslovni model naziva se rizikom. Upravlja rizikom identifikacijom, analizom i evaluacijom, s ciljem da se promijeni primjenom postupaka raspolaganja. Računari i analitičari, radeći zajedno i uzimajući u obzir podatke o izvješćima o gubitku, mogu spriječiti takve krizne trenutke kao što je, na primjer, bankrot.

Ovisno o stanju, financijska je stabilnost podijeljena na vrste:

• Apsolutna. Ako tvrtka ima dovoljno sredstava za daljnji rad, a neovisna o dugovima i vjerovnicima, može se nazvati apsolutno financijski stabilnom.
• Stabilno. Pruža poduzeću s potrebnim sredstvima i resursima, nalazi se u stanju relativne stabilnosti.
• Nestabilan. Nemogućnost pravodobnog plaćanja financijskih računa, kako bi se organizaciji osigurala potrebna sredstva i sredstva za rad.
• Kriza. Jednostavno rečeno, ovo je stanje koje se naziva i bankrot. To znači potpuni gubitak sposobnosti za održavanje financijskog stanja poduzeća i nastavak poslovanja.

Da biste odredili razinu statusa organizacije, svaki poduzetnik mora znati kako to učiniti. Time se pomaže u određivanju analize financijske stabilnosti organizacije. On je angažiran u menadžmentu, čiji je zadatak osigurati stabilnu održivost. Također analizira cjelokupni rad poduzeća. Obično se istraživanje vrši u takvim smjerovima:

• Analiza profitabilnosti do kraja;
• proučavanje indikatora profitabilnosti;
• analiza financijske stabilnosti i stabilnosti na prodajnom tržištu;
• proučavanje učinkovitosti korištenja kapitala i prodaje proizvoda ili usluga.

Analiza svih tih kriterija rješava poslovni analitičar. Njegova je zadaća odrediti, proučiti stanje tvrtke, predvidjeti i razvijati nove modele poslovanja. Glavna funkcija analize financijske stabilnosti poduzeća je uklanjanje nedostataka, tako da oni ne dovode do krize. Taj je cilj od temeljne važnosti, jer ovisi o budućnosti i ugledu organizacije, kao io njegovu radu i funkcioniranju.

Financijska stabilnost zauzvrat jamči visoku produktivnost tvrtke i ispunjavanje planiranih zadataka. Uobičajeno funkcioniranje poduzeća može se nazvati onaj koji samostalno može platiti svoje financijske potrebe i obavljati usluge koje nude.

Prethodna analiza stabilnosti

Prije obavljanja analitičkog rada, potrebno je dati preliminarnu procjenu trenutnog stanja tvrtke kako bi se izbjegli sljedeći problemi s analizom. Da biste to učinili, trebate:

• procijeniti trenutnu situaciju, uključujući imovinu;
• Raspraviti uvjete pod kojima tvrtka posluje;
• napraviti analizu već postignutih rezultata;
• da se uključe u razvoj novih ciljeva, analizu izgleda organizacije.

Takva metodologija za analizu financijske održivosti iznimno je važna za svako poduzeće, a može se također navesti u redovitim računovodstvenim izvješćima. Svaki od njih treba pokazati punu učinkovitost i perspektive organizacije. Međutim, u takvim izvješćima može se pojaviti članak o gubitku, ako je produktivnost tvrtke smanjena i financijska situacija pretrpjela. U takvim slučajevima, tvrtka počinje provoditi različite analize u svom radu i ukloniti nastale "kvarove".

Određivanje ekonomskog potencijala

Gospodarski potencijal svake organizacije može se promatrati s dvije strane: imovinu i financijsku. Oni su uvijek povezani, jer pogoršanje imovinskog potencijala dovodi do smanjenja financijske sposobnosti i obrnuto.

U procesu poslovanja poduzeća vrlo je važno pravilno distribuirati imovinu, jer njihovo buduće financijsko stanje ovisi o njihovoj investiciji. Da biste to učinili, u svijetu poduzetnika opet se pojavljuju neke kategorije analize - vertikalne i horizontalne.

Vertikalna analiza postoji za obilježavanje strukture i izvora sredstava poduzeća. Također se koristi za procjenu utjecaja inflacije i provođenje redovitih usporedbi njegovog poduzeća s organizacijama konkurenata, planira primati investicije u budućnosti, rad na reputaciji tvrtke za investitore i potencijalne kupce.

Horizontalna analiza usmjerena je samo na rad s analitikom, koristi se za sastavljanje analitičkih tablica. Obično pokazuju stopu rasta u određenom razdoblju, što pomaže ne samo analiziranju djelovanja organizacija, već i predviđanja njihovog razvoja.

Pored toga, postoji i analiza trenda. Omogućuje vam da usporedite svaku poziciju izvješćivanja s pozicijama od nekoliko prethodnih razdoblja i slobodno odredite budućnost tvrtke. Faktorska analiza također procjenjuje čimbenike (pozitivne i negativne) koji utječu na razvoj organizacije.

Te analize su međusobno povezane i imaju sličnu korist. Njihova interakcija je izuzetno korisna za uspoređivanje akcija tvrtke, određivanje njezine države. Oni mogu učinkovito odrediti trenutni položaj tvrtke, uzimajući u obzir glavne pokazatelje analize financijske stabilnosti poduzeća.

Kriteriji i indikatori

Postoji mnogo takvih pokazatelja koji analitičarima omogućuje procjenu djelovanja i izvedbe tvrtke iz različitih kutova. Podaci tih pokazatelja mogu se nazvati analizom koeficijenata financijske stabilnosti. Dodijelite sljedeće čimbenike:

• Autonomija organizacije. To jest, omjer vlastitog kapitala organizacije prema ukupnom iznosu kapitala. Također se naziva koeficijentom neovisnosti.
• Koeficijent kapitalizacije. Ono obilježava iznos doprinosa vjerovnika i vlastite prihode tvrtke, njihove interakcije i obostrano korisne modele.
• Koeficijent obuhvata sredstava. To je definicija sposobnosti plaćanja dugova i zajmova iz postojećih sredstava. Ovaj omjer izračunava koji dio imovine će ići platiti dugove. Također pruža analizu likvidnosti i financijske stabilnosti.
• Koeficijent pokrića ulaganja. Pokazuje koliko poduzeće funkcionira nauštrb redovitih ulaganja.

Da biste stvorili primjer financijske analize održivosti, morate koristiti detaljne tablice i dijagrame koji će nužno uključivati ​​sljedeće izmjene:

• ukupna vrijednost imovine;
• dugotrajne ili kratkotrajne imovine;
• vrijednost nematerijalne imovine, dugotrajne imovine, financijska ulaganja;
• trošak zaliha i potraživanja;
• neka kratkoročna financijska ulaganja, kao i analizu raspoloživih sredstava i drugih novčanih sredstava.

Analiza financijskih izvještaja

Ova analiza pruža osnovne informacije o financijskom sustavu. Na temelju toga obavlja se obvezna izrada poslovnih modela, predviđanja i procjene svih važnih pokazatelja. Struktura poduzeća je formirana uzimajući u obzir sva računovodstvena izvješća, uključujući analizu financijske stabilnosti.

Glavna prednost vođenja računovodstva je da podaci sadržani u izvješću, u pravilu, relativno pouzdani. Analiza evidencija uvijek se provodi prema posebnim računovodstvenim načelima, stoga svi podaci imaju dovoljno visok stupanj pouzdanosti, ali prisutnost nekih nedostataka još je uvijek dopuštena. To omogućuje tvrtkama točno predviđanje budućih aktivnosti bez ozbiljnih rizika i provođenje analiza solventnosti i financijske stabilnosti tvrtke.

Međutim, za potpunu pouzdanost takvih izvješća potrebno je poduzeti nekoliko akcija: provjeriti (službeno potvrditi) financijske (računovodstvene) izjave i redovito ažurirati informacije. Tek tada će svi izračuni biti istinski ispravni.

Vrste financijske analize

Analiza financijske stabilnosti organizacije podijeljena je u dvije vrste: vanjske i unutarnje.

Interna analiza provodi se u pravilu unutarnjim tijelima poduzeća. Njegovi rezultati obično se koriste za praćenje financijske situacije u tvrtki, prognoza budućeg razvoja i tako dalje. Svrha ove analize je točan i stabilan tok sredstava u proračun organizacije. Uostalom, financijska sredstva su iznimno važna za obavljanje bilo kojeg posla.

Vanjsku analizu provode ulagači, revizori, dobavljači različitih vrsta resursa, kao i sve vrste kontrolnih tijela putem javnog izvješćivanja. Unutarnja i vanjska analiza snažno utječu na aktivnosti organizacije.

Posebnost tih izvješća, prema analizi financijske stabilnosti, jest da svaka od njih zajednički i zasebno predstavlja pozornost na određenu sliku o stanju organizacije, njegovim financijama i općem stanju.

Metode financijske analize

Metode i metode kojima poslovni analitičari klasificiraju pokazatelje analize financijske stabilnosti mogu se svrstati u sljedeće kategorije:

• Stupanj formalizacije. On je, pak, podijeljen na formalizirane metode i neformalizirane. Prvi su bili i glavni su metodi kada je u pitanju financijska održivost. Informalisti se temelje na mišljenjima stručnjaka, radnika i analitičara i jednostavno opisuju neke analitičke tehnike.
• Stupanj alata. To jest, ekonomske, matematičke metode održavanja statistike i optimalnog programiranja, koje su također podijeljene u mnoge podskupine.

O financijskoj održivosti općenito

Kvalitativno provedena analiza financijskih i ekonomskih aspekata funkcioniranja poduzeća pomaže u procjeni izvedenog posla i pravilno predviđanja promjena kako bi se ostvarila najveća zarada. Da biste to učinili i provodili analizu procjene financijske stabilnosti, to je glavni prioritet svakog poduzetnika.

Financijski resursi u vlasništvu svake tvrtke moraju se pridržavati tržišnih pravila. Oni također pokazuju potrebe ili njihovu odsutnost za svako poduzeće.

Vanjski utjecaji

Funkcioniranje poduzeća velikim dijelom ovisi o kvaliteti proizvoda ili pruženih usluga, kao io servisiranju, pravodobnosti obavljanja posla i ukupnom kapitalu organizacije. Sve ove obavezne stavke trebale bi sadržavati neke informacije o njihovim aktivnostima, tj. Biti valjane. Da biste to učinili, postoje mnoge analize koje omogućuju određivanje učinkovitosti i značaja, kao i izradu predviđanja buduće organizacije te pružanje dobrih dobara.

Kvalitativnom analizom pokazatelja financijske stabilnosti, poduzeće će imati priliku biti konkurentno na robnom tržištu. Međutim, postoje mnogi vanjski čimbenici koji izravno utječu na financijsku stabilnost organizacija. Mogu biti:

• Gospodarstvo u zemlji. Svako poduzeće, čak i privatizirano, ovisit će o ekonomskom stanju zemlje. Kada gospodarstvo padne, mogući su rizici kao što su niska likvidnost i likvidnost, au ekstremnim slučajevima mogu se izbjeći i stečajevi.
• Konkurentnost. Ovaj je koncept uvijek bio popularan među poduzetnicima: ako je vaš proizvod konkurentan, onda je organizacija vrijedna pozornosti. Međutim, uvijek se morate boriti, predstaviti svoj proizvod ili usluge naprijed i održavati potencijal organizacije. Također, na njega može utjecati nedovoljno visoka kvaliteta proizvoda, pa će korisnici dati prednost jačim poduzetnicima.
• Makroekonomija u zemlji. Osim snažnog utjecaja gospodarstva, vrijedi uzeti u obzir makroekonomiju. Promjene tečaja, utjecaj stranih gospodarskih odnosa u zemlji - sve to će utjecati na stanje poduzeća.
• Inflacija. Osim utjecaja valute, inflacija je vrlo značajna. To uvelike destabilizira stanje organizacije, uključujući i financijsku.
• Politika. Na poslovanje je također izravno pod utjecajem političke situacije u zemlji. Bilo koji zakoni ili reforme mogu utjecati na rad poduzeća u budućnosti. Ili, prava na zaštitu potrošača će stupiti na snagu, što također može potresati ugled tvrtke.

Jedan ili čak nekoliko gore navedenih čimbenika može dovesti do kraja poslovanja. Da se to ne dogodi, postoje analize održivosti financijskog stanja tvrtke i njegovih konkurenata.

nalazi

Financija je uvijek bila zalog kvalitetne robe, definicija povoljnih ugovora i transakcija, obilježja svih organizacija i poduzeća.

Svaka tvrtka svakodnevno provodi mnogo analiza, razvija poslovne modele, određuje izglede za budućnost, izrađuje planove temeljene na analizi solventnosti i financijske stabilnosti.

Stoga je financijska stabilnost jedna od glavnih karakteristika bilo kojeg poslovnog subjekta. Omogućuje određivanje konkurentnosti poduzeća, njegovu trenutnu i potencijalnu stabilnost i pouzdanost. Sve to pomaže unaprijed odabrati vlastitu razvojnu strategiju.

Međutim, troškovi koji se dodjeljuju za provođenje svih analiza ponekad su vrlo visoki. Uostalom, njihov trošak također uključuje naknadu za zaposlenike angažirane od strane stručnjaka i poslovnih analitičara, čiji se rad na modernom tržištu procjenjuje prilično visok.

Tako je teško bilo koje poduzeće. Ako organizacija ispravno radi, a na izlasku pruža kupcima kvalitetan i jedinstven proizvod. Kupci, pak, poboljšavaju reputaciju tvrtke, ostavljaju pozitivne komentare o tome i privlače druge potrošače.