Odgovornost za kršenje valutnog zakonodavstva

Za svaku državu regulacija valuta uvijek je bio važan dio osiguranja državni suverenitet i stabilnost nacionalnog financijskog i gospodarskog sustava. Ista je važnost pridodana ovom pitanju u našoj zemlji, gdje je usvojen poseban zakon Ruske federacije "Na valutu". Ovim zakonom porezne vlasti definiraju se kao ovlaštena institucija kontrola valute, čiji je glavni autoritet Ministarstvo za poreze i naplatu poreza Ruske Federacije. Zakon propisuje da odgovornost za kršenje valutnog zakonodavstva provodi u skladu s odredbama Kodeksa administrativnih prekršaja Ruske Federacije, posebice članaka 15.25 i 23.60. Osim toga, kršenje valutnog zakonodavstva je sankcionirano u skladu sa zahtjevima zakona koji su gore spomenuti. Predmet njezine regulacije su postupci s deviznim sredstvima, plemenitim metalima i vrijednosnim papirima, koji se pripisuju isključivoj nadležnosti države. Među prekršajima u području monetarne i financijske aktivnosti su:

- provedbu deviznih transakcija od strane pojedinaca i organizacija koje nemaju odgovarajuće dozvole (licence) za održavanje ove vrste aktivnosti. Povrede uključuju i djelatnosti entiteta koji, iako su dobili odgovarajuće dozvole, provode ih s kršenjem zakona. Konkretno, bilo je prilično uobičajeno otvoriti račune stanovnika, što je nastalo kršenjem utvrđenog reda izvan granica Ruske Federacije. To prekršaj predviđa upravna kazna za pojedince i organizacije u obliku novčane kazne, čija se količina određuje ovisno o veličini izvršene operacije, u rasponu od 1/10 do jedne pune veličine.

- kršenje naloga i vremena obveznog uvoza u zemlju robe čija je vrijednost jednaka vrijednosti novčanih sredstava koja se koriste za njihovo plaćanje. Također, kršenje je neuspjeh povratka unutar zakonskih rokova, prenesenih novčanih sredstava. Ovo kršenje podrazumijeva odgovornost za kršenje valutnog zakonodavstva u obliku primjene kazne u iznosima navedenim u prethodnom stavku;

- kršenje naloga i pravila kreditiranja na račune prihoda, koji se dobivaju za izvoz robe, proizvoda intelektualnog vlasništva, usluga. Ovdje odgovornost za kršenje valutnog zakonodavstva propisuje novčanu kaznu, čiji iznos se određuje u skladu s punim troškovima usluga, radova ili proizvoda intelektualno vlasništvo.

- utvrđuje i odgovornost za kršenje valutnog zakonodavstva ako se ne poštuje utvrđeni postupak evidentiranja transakcija na području deviznih poslova. Jednako je kršenje i neizvršavanje izvještaja o tim transakcijama, neuspjeh u ispunjavanju rokova čuvanja tih dokumenata. U ovom slučaju, administrativna kazna je novčana kazna u rasponu od 50 do 100 (za pojedince) i 400 do 500 (za pravne osobe) SMIC.

Zakon je odobrio pravo na pregled slučajeva kršenja valutnog zakonodavstva poreznim tijelima na njihovu teritorijalnu nadležnost. Osim toga, budući da ta tijela imaju ovlasti nadgledanja pridržavanja zakona o deviznim poslovima, oni su sami odgovorni za kršenje kontrole valute.

Na temelju tih osnova za donošenje pravde, sve porezne vlasti zahtijevaju da državne tužitelje griješe za prekršaje u području deviznih poslova.

U posebnim slučajevima, za kršenje pravila obavljanja deviznih operacija, također se osigurava kaznena odgovornost. Ova odgovornost nastaje kada ne postoje velike količine deviznih sredstava koje su ostale izvan Ruske Federacije, a koje podliježu kreditiranju na računima ovlaštene banke na području Ruske Federacije.