Što je? Struktura portfelja osiguranja

Učinkovitost poslovanja tvrtke određena je pokazateljima financijskih rezultata svih aktivnosti. Izražava se u obliku dobiti ili gubitka. Prvi je izvor povećanja kapitala i ispunjenja obveza prema vjerovnicima i proračunu. U tijeku poslovanja, društvo za osiguranje obavlja mnoge funkcije: ugovora, računajući stopu, prikuplja doprinose, preuzima odgovornost, formira rezerve, ulaže za generiranje prihoda. Za provođenje tih akcija, organizacije trebaju sredstva.

definicija

Jedan od pokazatelja koji karakterizira financijsku pouzdanost tvrtke je portfelj osiguranja. Ovo je skup zaključenih ugovora za određene iznose. Zapravo, to je odraz obveza tvrtke prema kupcima. Stvaranje održivog portfelja važan je cilj organizacije. Na svojoj veličini ovisi stupanj odgovornosti strukture prema usvojenim ugovorima. Kako bi se osigurala održivost aktivnosti, racionalno je stvoriti portfelj osiguranja s velikim brojem transakcija s niskim stupnjem odgovornosti. Isplata naknade ne bi trebala utjecati na financijski položaj društva.

čimbenici

Broj zaključenih ugovora ne ukazuje na stabilnu situaciju. Najveći dio klijenata može privući nudeći niže tarife. Veliki portfelj osiguranja znači visoku razinu obveza. Ali ako su tarife niske, prikupljena sredstva možda neće biti dovoljna za plaćanja.

S druge strane, veliki iznos obveza omogućit će osiguravatelju ulaganje u rizične objekte. Ako tvrtka uglavnom ulaže u kratkoročne ugovore, onda su njegove transakcije podložne dodatnom zahtjevu - visoku likvidnost. Organizacija bi trebala biti u mogućnosti, ako je potrebno brzo ostvariti imovinu i ispunjavaju svoje obveze.

Kvaliteta portfelja osiguranja

Ovaj pokazatelj je karakteriziran u takvim smjerovima:

• Vrijednost koja uključuje broj sklopljenih ugovora i njihov ukupni iznos.
• Jedinstvenost rizika. Heterogenost obveza s malom veličinom portfelja može dovesti do nepredvidljivih rezultata. U takvim transakcijama nemoguće je koristiti statističke obrasce za analizu izračuna. Razlog volatilnosti može biti i prihvaćanje velikog broja homogenih rizika.
• Ravnoteža je omjer broja starih i novih ugovora zaključenih. Idealno, nove transakcije moraju u potpunosti nadoknaditi prethodne, uz ravnotežu između dospjelih iznosa i veličine rizika.
• Stabilnost - broj ugovora koji će biti plaćeni prije isteka njihove valjanosti.

Analiza portfelja osiguranja trebala bi se izvršiti kako bi se procijenile financijske mogućnosti i po potrebi prilagodila njegova struktura.

Prijenos rizika

Osiguravajuće društvo u različitim vremenskim razdobljima uključuje diferencirani opseg odgovornosti. Da biste smanjili rizike organizacije, pribježi se pomoćima reosiguravatelja. Tvrtka određuje ograničenje zadržavanja u skladu s grupama rizika i njegovim mogućnostima. Državna tijela utvrdila su maksimalni iznos osobne odgovornosti organizacije u iznosu od 10% vlastita sredstva. Ostatak tvrtke mora se reosigurati. Rusko tržište još uvijek karakterizira niska razina vlastitih sredstava i, prema tome, ograničenje odgovornosti.

Prijenosom rizika, organizacija smanjuje veličinu sredstava koja osigurava financijsku stabilnost poslovanja. To se posebno odnosi na novoosnovane strukture u kojima portfelj osiguranja nije dovoljno razvijen. Uzimajući veliki broj identičnih rizika, tvrtka može ući u situaciju istodobnog cumming kada sve obveze moraju biti pokriveni odmah. U praksi to uzrokuje bankrot organizacija, budući da ne moraju samo rezerve stvorene, već i kapital tvrtke, morati vratiti sredstva. Dakle, portfelj osiguranja je izvor dobivanja resursa, čija kvaliteta struktura ovisi financijska održivost organizacija.

prednosti

Prijenos odgovornosti omogućuje rješavanje nekih problema:

• Za nadoknadu štete po vrlo velikom riziku, koji je nastao kao posljedica katastrofalnog događaja. Na primjer, u slučaju epidemije dolazi do kumulacije, što je veoma iznimno opasno za osiguravatelja, jer povećava troškove.
• Stabilizirati aktivnosti organizacije tijekom dugog razdoblja nakon nepovoljnih rezultata tijekom cijele godine.
• Povećajte konkurentnost na tržištu.
• Formirajte uravnotežen portfelj osiguranja.
• Osigurajte zaštitu imovine.

mane

Portfelj osiguranja je skup sklopljenih ugovora. Iako bi razina rizika za njih mogla biti visoka, prije nego što dio obveza prenese na drugu tvrtku, vrijedno je procijeniti ekonomsku učinkovitost takve odluke. Poslovi reosiguranja obavljaju se uz nadoplatu. Veličina komisije treba odgovarati udjelu obveze koja se raspodjeljuje. Važna je točka i određivanje razine vlastitog zadržavanja, što ovisi o financijskim mogućnostima i profitabilnosti operacija. Prekomjerno ograničenje dovodi do financijske nestabilnosti, premala - do neprofitabilnosti.

struktura

Prijenos rizika od strane jedne organizacije u drugi je moguć samo pod uvjetom nadzora od strane državnih tijela. Istovremeno, struktura portfelja osiguranja treba uključivati:

• obveze po ugovorima, što odgovara formiranim rezervama;
• imovina namijenjena za pokriće rizika.

Osiguravatelj prenosi portfelj formiran u trenutku donošenja odluke. Obuhvaća i obveze iz postojećih ugovora i onih koji su istekli, ali obveze nisu u potpunosti provedene. Za određeni objekt rizik se može prenijeti na jednog osiguravatelja.

Vrijednost imovine može biti jednaka formiranim rezervama ili biti manja od njih. Doplatke su dozvoljene samo ako njihova veličina ne prelazi razliku između prenesene imovine i kapitala društva. Operacija je zabranjena ako je iznos sredstava manji od polovice prevezenih pričuva. Iznimke su slučajevi stečaja tvrtke. U slučaju nedostatka prijenosa imovine, ostatak može nadoknaditi udruga osiguravatelja. Obujam plaćanja određen je federalnim zakonima. Vrijednost prenesene imovine jednaka je njihovoj knjigovodstvenoj vrijednosti ili tržišnoj cijeni.

Razlozi za prijenos ugovora

Postoji nekoliko njih:

• ukidanje dozvole za obavljanje djelatnosti na inicijativu nadzornog tijela;
• u slučaju odluke o likvidaciji organizacija osiguranja portfelj je u cijelosti prenesen u drugu tvrtku;
• kršenje utvrđenih zahtjeva solventnosti, zbog čega se financijsko stanje organizacije pogoršalo ukoliko je prijenos portfelja predviđen planom za oporavak likvidnosti;
• odlučivanje o dobrovoljnom odbijanju odvojenih vrsta djelatnosti;
• Isključenje društva iz udruženja osiguravatelja u slučajevima propisanim zakonima.

zaključak

Portfelj osiguranja je broj ugovora sklopljenih od strane tvrtke za određene iznose. To je glavni izvor novca. Ali ako se struktura uspije loše, to može uzrokovati bankrot organizacije. Stoga je važno pravilno oblikovati i distribuirati rizike i odgovornost prema ugovorima. Međutim, usluge reosiguravatelja nisu besplatne. Stoga moramo procijeniti ekonomsku učinkovitost transakcije prije nego što se zaključi. Sam proces je pod strogom državnom kontrolom.