Porez na depozite pojedinaca: postupak obračuna, kamata

Većina investitora ne razmišlja o porezu na depozite pojedinaca. Nakon otvaranja pologa, klijent očekuje da će primiti iznos koji mu je izračunava temeljem roka, kamatnom stopom depozita. I često je iznenađenje da morate platiti porez na dobit.

O obvezi plaćanja ne znaju svi

Otvaranjem depozita, ulagači u većini slučajeva ne sumnjaju da će biti potrebno platiti porez na primljenu dobit (kamata iz depozita). To je zbog nekoliko razloga:

• Bankovne institucije same izvješćuju o prihodima koje je primio investitor, plaćaju poreze. Glavni posao zaposlenika banke je privlačenje kupaca, tako da to rijetko spominje običnim investitorima. Kao rezultat toga, deponent uči o potrebi plaćanja porez na dohodak na depozite samo po zatvaranju i primitku kamate.
• Većina sredstava od strane pojedinaca ne podliježe oporezivanju.

Važno je shvatiti da su svi prihodi koji su ostvareni u ovoj zemlji podložni oporezivanju. Prihod od depozita u obliku obračunate kamate je i dobit koju je primio depozitar. To je plaćanje za mogućnost dobivanja dohotka, koje pruža država.

Odbitak od poreza je časna dužnost građanina. Ipak, većina investitora ne zna da se kamate na depozite, poput pasivnog dohotka, oporezuju.

Što zakon kaže

Dužnost plaćanja poreza na dohodak nastao je u nekoliko slučajeva:

• ako otvorite polog u rubalja i kamatnu stopu od 5% u odnosu na stope refinanciranja (2016. ta stopa izjednačiti s ključem koji je 11%);
• prilikom otvaranja pologa u valuti pojavit će se potreba plaćanja poreza na depozite pojedinaca ako je stopa na njemu veća od 9% godišnje.

Učinak vremena

Ako rok dospijeća ne prelazi tri godine, u obračunu sudjeluje stopa koja se navodi u zaključenju ugovora o depozitu. I neke banke nude promjenjive kamatne stope, koje se povećavaju kada se zadovolje određeni uvjeti.

Važno je znati da je porez na bankovni depozit potrebno je platiti plaćanjem obračunate kamate, a ne na kraju roka uplate. To jest, ako se uvjeti depozita osiguravaju plaćanje obračunate kamate svaki mjesec, porez će se također prenijeti u proračun svakih 30/31 dan.

Banka je u velikoj većini slučajeva porezni agent i sama sama izračunava i prenosi na deponenta porez na depozit. Pored toga, sam samostalno podnosi porezne prijave za vas (izjava o prihodu). Stoga banka može zatražiti potvrdu o 3-NDFL, koja će u budućnosti biti korisna za dobivanje poreznih olakšica.

Što je dobro, da biste spremili tajnost pologa, njegova veličina nije navedena u potvrdi. Navodi se samo iznos plaćene kamate, koji je uključen u izračunavanje poreza i samih plaćanja.

Koje opcije mogu postojati?

Najjednostavniji doprinos podrazumijeva obračun i plaćanje kamata na kraju razdoblja polaganja po stopi navedenoj u ugovoru. Ovdje se obračunava i plaća porez na dohodak od depozita na kraju roka uplate.

Dajmo primjer. Klijent je položio polog od 500 tisuća rubalja šest mjeseci. Stopa depozita iznosi 21% godišnje. Depozit je jednostavan, bez kapitalizacije, bez mogućnosti doprinosa, plaćanja kamata na kraju razdoblja. Izračunajte iznos poreza.

Odredite, od čega će se porez obračunati:

• 21 - (11 + 5) = 5%.
• (500 000 х 5 х 181: 365: 100) 35% = 4339 rubalja.

Taj će se iznos odbiti od iznosa prihoda koji će deponent dobiti na kraju razdoblja.

Imajte na umu da se izračun izračunava prema novim pravilima. Umjesto toga, stari, koji je od početka 2016. ponovno počeo djelovati. U 2014. godini usvojen je zakon koji je uspostavio novu razinu dohotka na depozite koji nisu oporezovani. Pretpostavio je povećanje razine refinanciranja za 10 pp. umjesto 5 pp. To jest, porez na depozite plaćen je samo kada je prekoračio 18,25% godišnje.

Ovaj je zakon bio na snazi ​​od kraja 2014. Do 31. prosinca 2015.

Porez na depozite banaka u stranoj valuti izračunava se po stopi koja se primjenjuje na dan plaćanja obračunate kamate.

Kamatna stopa može varirati tijekom trajanja depozita. Zatim porez neće se naplaćivati ​​samo kada je stopa nije veća od 16% (11 + 5), ako je doprinos u rubalja, odnosno 9% u slučaju valute depozita.

Malo je teže izračunati porez na depozite pojedinaca, ako osigurava kapitalizaciju. Postoje i opcije za cijene koje ovise o iznosu. Osim toga, svako razdoblje će imati svoju bazu za izračunavanje poreza, jer će se iznos depozita izračunati kao kamata.

Ako je polog rano ukinut

Sporazum o depozitima osigurava prijevremeni otkaz, u kojem se kamatna stopa preračunava u smjeru smanjenja i vrlo opipljiva. Tada kreditna institucija ponovno izračunava iznos kamate za cijeli rok pologa.

S tim u vezi, izgubljeno je dohodak koji je podložan oporezivanju. I postoji potreba za povratom obračunatih i uplaćenih poreza na dohodak. Čl. 231 od porezni broj ukazuje na to da porezni obveznik može oporaviti iznos poreza preplaćenog kontaktiranjem porezni ured u mjestu boravišta s pisanom izjavom.

Ono što je važno znati i razumjeti

Ako se polog izdaju na razdoblje do tri godine, ne možete pratiti stopu refinanciranja (tj. Ključnu stopu) CBR-a. Važno je samo u trenutku potpisivanja ugovora o depozitu. Ako su ispunjeni svi uvjeti, nećete morati platiti porez na depozite banaka. Iznimka je rast same kamatne stope: ako prekoračite vrijednosti pragova, morat ćete platiti porez u riznicu.

Ako deponent uplati uplatu plemeniti metali, Svi dohodak primljen od strane investitora bit će oporezivi. Međutim, izračun će se provesti po stopi od 13%.

Depoziti u Štedionici

Jedna od najpopularnijih banaka u zemlji također nudi širok spektar depozita. Svi oni imaju svoje osobitosti:

• Trajanje doprinosa. Postoje oročeni depoziti od tri mjeseca. Postoje dvije do tri godine.
• Iznos pologa.
• Valuta pologa (danas je moguće izvršiti uplatu u tri valute: rublje, euro ili američki dolar).
• Kapitalizacija. Kamatna stopa ovisi o tome postoji li kapitalizacija ili ne.
• Mogućnost nadopunjavanja.
• Mogućnost upravljanja depozitom sami.

Štedni štediši imaju priliku otvoriti depozit kod plemenitih metala koji imaju takve prednosti:

• prihod je određen troškom tih metala na tržištu;
• bez naknade za otvaranje i održavanje računa;
• nema potrebe platiti PDV;
• brzina servisa je oko 10 minuta.

Najoptimalnija opcija za danas je štednja, stopa za koju je 11,5% godišnje. Međutim, ne podliježe obveznom osiguranju.

Drugi proizvod vrijedan pogleda je Save, koji iznosi 9,07%. Može se otvoriti do tri godine, ne predviđa nadopunjavanje.

Zaključujemo: nema potrebe platiti porez na depozite u Sberbanku. Stope na njima ne prelaze dopuštene granice. Međutim, ne zaboravite da se to ne odnosi na naslage s plemenitim metalima: ona plaća za sve prihode.

Što u Ukrajini?

Ne tako davno u Ukrajini uvela jedan porez na depozite, koji je ukinuo prethodni, koji je bio progresivan.

Sada porez na depozite u Ukrajini je 15%, a to je plaća svih ulagača, bez obzira na sve. Ranije je stopa bila progresivna, a porez je bio isplaćen ako je iznos depozita premašio UAH 20.000. Uz povećanje iznosa, stopa je također povećan (od prihoda od depozita preko 1 milijuna grivna je potrebno platiti 25%).

Najvjerojatnije je to učinjeno kako bi se spriječilo fragmentiranje iznosa štednje u male dijelove za izbjegavanje plaćanja.

Porezni agent, kao u Ruskoj Federaciji, je banka. Samostalno izračunava iznos poreza od depozitara, izvršava potrebne transfere u riznicu. Te radnje obavlja banka u trenutku nastanka i plaćanja kamata. Kako bi se očuvala tajnost depozita, institucija ne navodi u poreznoj deklaraciji podatke o deponentu, iznos depozita, obračunatu kamatu.

Imajte na umu da ove inovacije neće utjecati na kartice i tekuće račune, projekte plaća.

Izvući zaključke

Napravimo glavne zaključke koji su ranije spomenuti:

• Kamata na depozite utvrđuje kreditna institucija i registrira se u ugovoru. Sam investitor odabire okladu na temelju svojih želja, mogućnosti i ponuda na depozite.

• Centralna banka Ruske Federacije određuje stopu refinanciranja. Određuje kamatnu stopu kojom posuđuje poslovnim bankama. Ona također pomaže utjecati na inflaciju.
• Porez na depozite pojedinaca utvrđuje država. U poreznom zakonu propisan je postupak izračuna. Iznos poreza za stanovnike zemlje izračunava se na temelju 35%, nerezidenti (građani druge zemlje) plaćaju 30%.

Pod oporezivanja koje iz njega proizlaze, ne podliježe doprinosu koji su u vrijeme potpisivanja ili produljenje ugovor stopa kamata ne prelazi refinanciranje stopu Središnje banke Ruske Federacije + pet postotnih poena Međutim, postoji rezerva da se tijekom razdoblja obračuna dobiti iznos kamate na depozit nije povećavao. A ako od datuma kada je kamatna stopa na depozit postala veća od stope refinanciranja, povećana za 5 pp, prošlo je najviše tri godine.