Financijske obveze: analiza, struktura. Obveze su ...

Obveze su operacije koje oblikuju bankarske resurse. Za svaku trgovačku ustanovu vrlo su važni. Prvo, faktori pouzdanosti banke su stabilnost resursa, njihova struktura i veličina. Drugo, cijena resursa utječe na volumen profita. Treće, baza novca znači da određuje količinu aktivnih operacija koje donose prihode banci.

Pojam obveza financijske institucije

Što je to? Pasivni poslovi igraju važnu nacionalnu ekonomsku i socijalnu ulogu: prikupljanje privremeno slobodna sredstva za stanovništvo i poduzeća, koja će zadovoljiti potrebe gospodarstva za rad i fiksni kapital, stvaraju investicijskih fondova (štednja) u ulaganja, osigurati kredite za pojedince. Prihodi od depozita i dužničkih vrijednosnica mogu djelomično pokriti gubitke stanovništva od inflacije.
Obveze banke su: premija dionica, profit, sredstva, temeljni kapital. Ovdje su uključene i druge skupine. To je dodatni i rezervni kapital, imovina investitora, neraspoređena dobit, naslage stanovništva.

Struktura obveza

Sada se obratimo detaljnijem razmatranju klasifikacije financijskih institucija. Obveze banke podijeljene su u dvije skupine.

Prva su obveze financijske institucije bankama i ulagačima vjerovnika (tzv. Pasivne pozajmice). Ovdje je sve jasno. Prema banka operacija djeluje kao dužnik, a klijenti kao vjerovnici.

Druga skupina uključuje operacije koje tvore vlastite resurse koji ne zahtijevaju povratak. I ovdje, sve je jednostavno. Drugim riječima, oni su njihovi i posuđena sredstva.

Analiza obveza financijske institucije

Koja je njegova svrha? Provesti analizu obveza banaka kako bi se utvrdilo njihovo mjesto u strukturi državnih i nevladinih institucija. Financijske obveze uključuju usporedbu predviđenih pokazatelja s njihovim izračunatim karakteristikama. U analizi, vlastita sredstva banka i privukla "nebankovni" novac. Njihov omjer trebao bi biti veći od jednog. Ako je ovaj pokazatelj manji, tada će biti rizik neotkrivanja kapitala uloženih u ovu banku.

Upravljanje financijskim organizacijama, revizijama i internom statistikom, kao i akreditiranih vladinih tijela, stalno prati i analizira obveze bankarskih institucija. Privlačni fondovi i njihov broj određuju koji će postotak ove ili one financijske organizacije zauzimati u bankarskom sustavu zemlje. Da bi funkcionirao normalno, taj udio ne bi smio premašiti 10-11%.

Analiza vlastitih sredstava

Što je to i zašto se provodi? Analiza vlastitih sredstava može biti komplicirana činjenicom da je bankarsko tržište nestabilno. Uz pomoć redovite analize obveza banke, moguće je predvidjeti neke rizike. I razviti daljnji program kako bi ih smanjili.
U analizi vlastitih sredstava ocijeniti sljedećih pokazatelja: Dinamika, struktura i sastav obveza, usporedbe vlastitih sredstava s bruto i neto stopa, i promijeniti proširenje temeljnog kapitala. Takva pasivna analiza daje ideju o vrstama, specifičnostima i strukturi formiranja izvora sredstava. A za to morate analizirati vlastiti i posuđeni kapital. Ovo je kvalitativna i kvantitativna studija. Na temelju takvih podataka, donose se zaključci o promjenama u strukturi obveza, odredjuju njihove pokazatelje za mjesec, godinu, nekoliko godina. Zbog toga je moguće napraviti prognozu o mogućim budućim ulaganjima i osigurati stabilnost poduzeća.

Potraživanja depozita kratkoročnih obveza banke

Tekuće obveze su novčani tijek na kraju dana trgovanja na računima klijenata. Ti ostatci mogu biti različiti i variraju od nule do maksimalnih vrijednosti, budući da je materijalna situacija stanovništva drugačija i kontinuirano se mijenja. Ako pretpostavimo da će odjednom doći do nula na svim računima, onda će ići na negativno područje i tekuće imovine Banka. Zapravo, rizik od ove situacije je minimalan, budući da je otvaranje i zatvaranje depozita klijenata kaotično. Stoga su kratkoročne obveze zbirka slučajnih i neovisnih vrijednosti u ukupnoj masi računa.

Preobrazba "kratkih" sredstava u "duge"

To se događa podupiranjem ukupne mase "kratkih" sredstava obnavljanjem sredstava u mirovini. Kao rezultat toga, stvara se neizbrisiva bilanca ili obujam kratkoročnih obveza koje banka treba održavati tijekom svog poslovanja. Uostalom, samo u ovom slučaju može se staviti u trajnu imovinu s redovitim resursom (neto-kapital). Zato je tako važno kontinuirano nadopunjavanje tekućih računa i njihovo stalno povećanje.

Privlačenje tekućih obveza

Ako se povećava iznos novca na računima klijenata, povećava se razina povjerenja banaka, pa stoga postoji prigoda za širenje vrsta pruženih usluga građanima. Značajnu ulogu igraju "izvanbilančne" grane financijskih i kreditnih institucija. Uvođenje plastičnih kartica i različitih platnih sustava u mase stvara dobre uvjete za podizanje razine tekućih obveza.

Banke posvećuju posebnu pozornost povećanju potražnje za apsolutno svim kategorijama kupaca (pojedinaca, pravnih osoba). Osim projekata "kartice", uvedene su različite "plaće", "mirovine" i drugi. Oni, u ukupnom volumenu, čine značajan dio kratkoročnih obveza. Jedna od značajki takvog kapitala je sljedeće: to je složeni i jeftin dio sredstava koji omogućuje banci formiranje značajne kamatne marže. Glavni "jeftini" resursi institucije tek su kratkoročne obveze, jer doprinose snižavanju kamatnih stopa za pozajmljivanje.

Vrste obveza

Budući da su obveze i obveze poduzeća (financijske), formiraju se na teret kredita. U tom smislu razlikovati kratkoročne i dugoročne obveze, ovisno o razdoblju kreditiranja. Kako se međusobno razlikuju?
Kratkoročne obveze predviđaju otplatu zajmova do jedne godine (na primjer, prekoračenje banaka, razne trgovinske kredite).

Dugoročno se može otplaćivati ​​i za nekoliko godina (zaostatke na leasing i razne vrste kredita).

Obveze u bilanci

Obveze su sastavni dio bilance. Odražavaju sve prihode banke. Tekuće ili kratkoročne obveze u bilanci prikazane su gore. One mogu postojati unutar jednog proizvodnog ciklusa. Ovdje je sve jednostavno. Sukladno tome, dugoročne obveze nisu ispunjene u jednom proizvodnom ciklusu. Imovina i obveze u bilanci moraju uvijek biti u ravnoteži, a razlika između njihova iznosa je vlasnički kapital. Ovo je vrlo važan pokazatelj. Ova vrijednost može odražavati stanje kapitala vlasnika, ako se sva imovina proda, a prihod će ići kako bi se otplatili dugovi. Drugim riječima, ako su imovina neka vrsta imovine tvrtke, financijske obveze su kapital na račun kojih je ta imovina formirana.
Sva imovina i obveze iskazuju se u bilanci društva. Sastavlja se za svaki dan (definirano) izvještajno razdoblje.