Magazin-nalog. Ispunjavanje dnevnika naloga. Narudžbe računa za fakture

Svako poduzeće ima priliku samostalno odabrati sustav i oblik poreznog i računovodstvenog upravljanja. Prevladavajuća načela za stvaranje računovodstvenih podataka su: pouzdanost, transparentnost, dostupnost percepcije, mogućnost primanja izvještaja o bilo kojem imovini ili vrsti obračuna, isključujući curenje podataka i njihovo izobličenje.

Primijenjeni obrasci i računovodstveni sustavi

Ukupnost dokumenata, registara, računovodstvenih izvješća, redoslijeda i redoslijeda njihovog završetka, izgleda određuju oblik obračuna. Uobičajeno je razlikovati nekoliko svojih vrsta:

1. Sustav za računovodstvo sjećanja.
2. Računovodstveni sustav narudžbi časopisa.
3. Pojednostavljeni sustav.

Najrasprostranjeniji sustav provođenja u poduzeću računovodstva smatra se obrascem časopisa. U suvremenim uvjetima automatizacije procesa stvorene su brojne softverske opcije koje su usmjerene na postizanje maksimalnog rezultata. Pri korištenju računovodstvenih programa ne postoje jasne granice između obrazaca i računovodstvenih sustava, budući da formiranje izvješća bilo koje vrste traje minimalno vrijeme i trud.

Opće značajke računovodstvenog sustava časopisa

Temelj ovog sustava je načelo sistematizacije i akumulacije podataka koji se odražavaju u primarnim dokumentima. Snimanje podataka u registru događa se istovremeno s kronološkim slijedom. Glavni dokumenti sustava su: dnevnik, kumulativni (pomoćni) list, glavna knjiga i bilanca. Za detaljnije objavljivanje podataka o analitičkom računovodstvu, kartica i prometni list račun. Njihovi se podaci prenose u odgovarajući dnevni red i izjavu. Kako bi se uzela u obzir glavna proizvodna i neproizvodna imovina, održavaju se nematerijalna imovina, inventarne kartice svakog objekta, obračun troškova proizvodnje uz pomoć obračunskih listova. Različite vrste tablica namire i dekodiranja provode se, po potrebi, odvojeno za svaku vrstu imovine, naselja.

Kako popuniti registre

Popunjavanje dnevnika naloga vrši se prema kreditnoj osobini operacije, tj. Podaci koji se odražavaju u primarnim dokumentima sažeti su kreditom određenog računa i zabilježeni u odgovarajućem registru. U tom se slučaju odražava odgovarajući registar u debitnom računu koji omogućuje upotrebu metode dvostruki unos u jednom dokumentu. Svaki dnevnik narudžbe je popis šaha na temelju kredita jednog ili više sličnih (bliskih sadržaja) računa.

Vrijednost iznosa poslovanje nalazi se na sjecištu linije i registarskog stupca. Primjer je zapisnik reda 2 namijenjen №51 «Trenutni rezultat”, da bi odražavala informacije kredita računa, debitne račune 50, 55, 52, 57, 58, 18, 60, 62, 68, 66, 76, 71, 70, 73, 75, i slično.

Broj redaka časopisa 2

Sljedeće operacije odražavaju se ovdje:

• 10.05.2010. S tekućeg računa izdanog u podportu od 2,0 jedinica.
• 12.05.2010 sredstva se prenose na dobavljače sirovina i materijala, 57,0 jedinica.
• 13.05.2010 - povlačenje gotovine u blagajni, 15,0 jedinica.
• Dana 16. svibnja 2010. godine sredstva su prebačena na poseban račun (kreditno pismo) u iznosu od 15,0 jedinica.
• 16.05.2010 - povlačenje novca u gotovini (20,0 jedinica) za ekonomske potrebe.
• 17.05.2010. Dobavljači su na popisu s 13,0 jedinica za isporučenu robu.
• 25.05.2010. Uplaćuju se osnivači u iznosu od 10,0 jedinica.
• 25.05.2010 plaća zaposlenika organizacije iznosi 35,2 jedinica.
• 25.05.2010 se prenosi kako bi se smanjio iznos duga na zajmu 3.5 jedinica.
• Dana 25.05.2010. Sredstva su prenesena u proračun (PDV, avansno plaćanje) od 7,3 jedinica.

Svaka poslovna operacija je potvrđena primarni dokument, na temelju kojeg se popunjava zapisnik. Kada se gotovinu povuče u blagajni, primjenjuje se gotovinski račun (točka 50), za prijenos novčanih sredstava s tekućeg računa tvrtke na različite stranke ili proračune različitih razina - nalog za plaćanje.

list

Časopis narudžbe ispunjava se od primarnih dokumenata, no neki računi imaju dovoljno veliku količinu analitičkih podataka koji se obrađuju na pomoćnom listu, a njegov ukupni iznos dnevno je uključen u odgovarajuću registarsku ćeliju. Na primjer, u naseljima s dobavljačima i izvođačima u jednom danu, može se izvršiti nekoliko desetaka transfera kako bi se isplatilo (smanjilo) iznos duga ili plaćanje predujma. Za održavanje analitike, pomoćni 60 račun. U ovom primjeru, 12. svibnja 2010. godine 57.0 jedinica sredstava prenesena je s tekućeg računa tvrtke različitim izvođačima u okviru odgovarajućih ugovora ili dokumenata za dostavu. Može se izraditi poseban dokument za dešifriranje tog iznosa.

Dešifriranje računa 60

Rezultat ove izjave ogleda se u broju časopisa broj 2, dokumenti koji potvrđuju operaciju priloženi analitičkoj interpretaciji (nalozi za plaćanje uz bankovnu bilješku).

Broj registara

Brojanje podliježe svakom redoslijedu zapisnika. Oblik je list velikog formata u kojem se odražava mnoštvo grafikona kako bi se zabilježili brojevi računa koji odgovaraju kreditu odabranog računa (ili grupe). Zapisi o transakcijama obavljaju se dnevno ili kao primarni računovodstveni dokumenti, formiraju se pomoćne izjave. Zapisnik zapisnika otvara se na određenom sintetički račun (skupina slično u računima sadržaja) mjesečno, svaki dodijeljen stalni broj.

• Obrazac br. Ж-1 održava se na kredit od 50 računa.
• Obrazac br. Ž-2 održava se na kreditnom računu 51.
• Obrazac br. Ж-3 - računi kreditnih računa 56, 57, 55.
• Obrazac br. 4 - kreditni računi 92, 95, 93, 94, 90.
• Obrazac br. Ж-6 - kreditni račun 60.
• Obrazac br. 7 - kredit 71 računa.
• Obrazac br. Г-8 - kreditni računi 06, 97, 09, 61, 67, 64, 63, 76, 75, 58, 73.
• Obrazac br. Ž-10 - kreditni računi 70, 02, 10, 84, 20, 69, 23, 65, 29, 28, 26, 31, 44, 05.
• Obrazac br. Ž-11 - kreditni računi 43, 41, 40, 46, 45, 62.
• Obrazac br. Ж-12 - kreditni računi 82, 89, 96, 86, 87, 88, 85.
• Obrazac br. Ж-13 - kreditni računi 01, 48, 03, 04, 47.
• Obrazac br. Ć-14 - kreditni račun 14.
• Obrazac br. Ж-15 - kreditni računi 83, 81, 80.
• Obrazac br. Ж-16 kreditni računi 11, 07, 08.

Zatvaranje registara

Zapisi naloga za račune popunjavaju se tijekom mjeseca, pri zatvaranju svakog registra, promet kredita se dodaje na terećenje ovih računa. Podaci o sintetičkom računovodstvu provjeravaju se u skladu s vrijednostima pomoćnog izvještaja, gdje se odražavaju analitičke interpretacije. Primljene vrijednosti nakon provjere prenose se u glavnu knjigu. Otvara se za svaku kalendarsku godinu, sadrži stanja na početku razdoblja, popunjava se mjesečno s prometom na računima i služi za pripremu privremene bilance (tromjesečno, mjesečno, polugodišnje).

Na kraju godine (izvještajno razdoblje), na temelju podataka zabilježenih u glavnoj knjizi, formira se bilanca. Da bi se to učinilo, sažeto je prikazan promet svih dnevnika naloga za razdoblje, uzet je u obzir početno stanje, a ovisno o vrsti računa (pasivno ili aktivno) izračunava se saldo na kraju godine. Računovodstveni sustav časopisa je namijenjen ručnoj obradi podataka. Njegova glavna negativna karakteristika je neumjerenost časopisa i registara, pa je stoga najbolja opcija za njegovu primjenu računovodstvena automatizacija.