Porez na prodaju stanova: značajke obračuna, zahtjevi i preporuke

Porez na prodaju stana prodavatelj plaća od novca dobivenog od prodaje nekretnina. Fiskalna naknada je trinaest posto. Prije dvije godine, porez je plaćen na prodaju stana koji je bio na imovini stariji od tri godine. Porez ne ovisi o katastarskoj vrijednosti objekta. Otada su postojale vrlo važne zakonske promjene koje utječu na gotovo sve stanovnike zemlje.

Ažurirana verzija zakona određuje drugačiji vremenski okvir za ljude koji nisu morali platiti pristojbe, te su uveli amandmane koji određuju koliko se plaća stanu. Najznačajnija promjena koja se dogodila na području poreznih prihoda od prodaje stambenih nekretnina sredstava, s obzirom na zamjenu obračunske osnovice s vrijednosti zaliha zemljišta vrijednosti nekretnine.

Porezna stopa na prodaju stanova nije prilagođena, ona ostaje trinaest posto. Međutim, promijenit će se najkraće razdoblje korištenja nekretnina u kojem nije potrebno platiti takvu fiskalnu naknadu. Prije dvije godine, vlasništvo nad nekretninama tijekom razdoblja od tri godine bilo je dovoljno da ne plaćaju porez. Nakon inovacija, najmanje pet godina mora biti u vlasništvu imovine, a onda će pojedinac biti oslobođen plaćanja poreza. Stupanje na snagu novog zakona označilo je ne samo pravne promjene, već i financijske: iznos poreza značajno je porastao. Sve poreze na stan i druge promjene u zakonodavstvu bit će razmotrene dalje.

Najvažnija inovacija

Uvođenje ove promjene započelo je prije tri godine. Nastavlja se do danas i nastavit će dugo. Na putu apsolutnog utvrđivanja obračuna poreza na katastarsku vrijednost nekretnina postoji problem koji se sastoji od značajne razlike između troška inventure i katastarskog objekta. Cijena katastra praktički ne podudara s tržišnom procjenom, veoma je velika. Trošak zaliha teško postiže vrijednost dijela vrijednosti objekta prema tržišnoj procjeni.

Zbog ove inovacije zakonodavno tijelo pokušava zaustaviti ilegalne aktivnosti na području prodaje nekretnina. Špekulanti i kriminalci izgubit će priliku da namjerno smanji vrijednost nekretnina, s obzirom na to koliko se stan sada oporezuje. Kada se zakon temelji na troškovima prema inventaru, bilo je sasvim moguće i lako. Sad okolnosti prodaje su različite. Iznos fiskalne naknade obračunava se po tržišnoj vrijednosti.

Međutim, inovacija koja određuje kakav porez na prodaju stana u vlasništvu je plaćena, izazvao je i druge probleme:

• Poteškoće u prodaji stanova koje zahtijevaju kapitalna ulaganja za popravke.
• Problematična prodaja, kada vlasnici imovine su prisiljeni smanjiti troškove stanovanja, zbog nekih obiteljskih problema, da ga prodati brzo radi prihoda.

Puni prijelaz na trošak, prema katastru, u svim regijama zemlje trebao bi se održati u dvije godine. Sada je postupak u međuvremenu. Pretpostavlja se da zakonodavne strukture, istodobno s njezinim tečajem, prate različite prepreke u primjeni inovacija i poduzimaju mjere za njihovo poboljšanje. U četiri godine zakonodavnih promjena mnogo je već učinjeno. Tijekom tog razdoblja mnoge su se regije mogle preseliti u katastarsku vrijednost stambenog prostora u odnosu na porez na prodaju stana. Međutim, mnogi subjekti u zemlji još uvijek i dalje u cijelosti ili djelomično izračunavaju porez po trošku prema inventaru.

Prebacivanjem na katastarsku procjenu:

• Regulirani događaji vezani za spekulativnu (ilegalnu) preprodaju stanova.
• Povećava se priljev financija u državnu riznicu, jer katastarska vrijednost stambenog prostora je vrijednost gotovo jednaka onoj koja djeluje na tržištu nekretnina. Ukidanje svih ilegalnih shema za prodaju stanova s ​​jedne strane će imati vrlo pozitivan utjecaj na ukupnu situaciju u zemlji.
• Dobrobit građana zemlje je smanjen, jer vlasnici su prisiljeni platiti veliku količinu novca u riznicu, što negativno utječe na njihovu dobrobit.

Porezna pristojba koju traže građani zemlje, vlasnici imovine, određena disciplina

Nakon realizacije stambenih nekretnina, stanovnici zemlje primaju obavijest od poreznog inspekcije s podacima o tome kakav porez na prodaju stana u imovini se oslanja na plaćanje. Ako prijava građaninu ne stigne, mora samostalno riješiti problem s primanjem uvjeta za plaćanje, jer nedostatak pismena od poreza ne oslobađa poreznog obveznika od odgovornosti zbog neplaćanja i novčanih kazni.

Tko plaća porez pri prodaji stana?

Jedno od najuzbudljivijih pitanja za građane naše zemlje oduvijek su bili problemi vezani za oporezivanje poreznih obveznika poreznih obveznika u korist državnog proračuna. Ljudi, kako bi izbjegli pogrešne ekonomske pogreške, žele povećati svoju financijsku pismenost i saznati koje poreze plaćaju prilikom prodaje / kupnje stana. Konkretno, oni su zabrinuti zbog porezne troškove vezane uz prodaju nekretnine, prošli su u posljednjih nekoliko godina velikih promjena koje se odnose na vrijeme posjedovanja, osnovica za obračun i drugih ulaznih podataka.

Porez se plaća na dohodak (dobit) nakon prodaje stambenog objekta bilo koje vrste (stan, kuća, soba). Naknadu uvijek plaća prodavatelj. Često su građani zainteresirani za što se porez uzima od prodaje stana ili bilo kojeg drugog objekta nekretnine? Stopa je trinaest posto troškova. Vrijedno je reći da zbirka ne oporezuje ukupnu vrijednost nekretnina, već samo onaj dio koji je porastao tijekom razdoblja vlasništva. Primjer je sljedeći:

• trošak kupnje stanova - osam milijuna;
• prodajna cijena je deset milijuna;
• porez na objekt - trinaest posto od razlike između nabavne cijene i iznosa prodaje.

Kako smanjiti porez?

Porezi i izdaci za kupnju nekretnina mogu se legalno smanjiti smanjenjem prihoda za stvarno nastale troškove:

• Trošak originalne kupnje stana. Taj iznos dopušta smanjenje dobiti od prodaje objekta. Troškovi moraju nužno biti potvrđena dokumenata (izjava o transferu novca, obavlja preko komercijalnih provjere bankovnih primici fizičke osobe o kojima je riječ, što potvrđuje troškove popravka stambeni objekt (stjecanje građevinskih materijala, usluga plaćanja radnika).
• Troškovi povezani s izgradnjom stanova, kupnjom kuće ili udjelom u zemljištu.
• Plaćanja kamata za zajam ili zajam za kupnju nekretnine ili izgradnju objekta. Iznos ne može biti veći od dva milijuna. Ova vrsta odbitka jednom se daje poreznom obvezniku u životu.

Gdje i kakva se porez plaća od prodaje stana?

Da biste prenijeli fiskalnu naknadu, prodavatelj izvršava sljedeće radnje:

• ispunjava deklaraciju;
• dostaviti poreznom inspektoratu osobno ili preporučenom poštom;
• prima potvrdu;
• plaća naknadu u poslovnici poslovne banke.

Koji se porez plaća na prodaju stana, ako je vlasnik dijete? Za maloljetnika, roditelji plaćaju novac.

Porezna prijava nije poslana:

• Prilikom obavljanja transakcije dar ili barter. Stranka ne plaća porez. Prilikom darivanja, apartman se daje besplatno, a nitko ne prima novčani prihod od burze jer se razmjena smatra ravnopravnom.
• Pri prodaji stana koji je u vlasništvu više od zakonskog minimalnog roka.

Uvjeti neplaćanja poreza

Rusko zakonodavstvo predviđa uvjete koji ne plaćaju porez kada se nekretnina prodaje. Odnose se na razdoblje posjedovanja nekretnina prije vremena prodaje i drugih načina prijenosa:

• Zarada prodavatelj nekretnina ne podliježu naplati, gdje žitelje stanovi u vlasništvu barem minimalne zakonom propisanog razdoblja. Drugim riječima, budući da 2016. godine, prodaja stana u vlasništvu više od pet godina, naknada se ne plaća za trezor. Drugim riječima, kada je građanin ima stan, kuću ili sobu i njegov pravi vlasnik više od pet godina, a ujedno je postao njegov službeni vlasnik od uspostave novih pravila izračuna fiskalne naknade na nekretnine, porez na dobit od prodaje, on ne plaća.
• Ako je nekretnina kupljena plaćanjem doprinosa za dionice. Koji porez ću platiti prodajom stana? Vrlo uobičajeno pitanje građana koji drže dionice. Izbjegavanje plaćanja fiskalne naknade u ovom slučaju može biti nakon isteka minimalnog mandata od uspostave prava vlasništva. Prolaz mora biti pet godina nakon što su svi registracijski dokumenti u rukama vlasnika stambenog objekta.

Građanin može iskoristiti pravo na prodaju bez poreza zbog najkraćeg trajanja mandata kada se zadovolje određeni uvjeti. Treba poštovati jedan od njih:

• Nekretnina se pojavila nakon privatizacije.
• Stan (kuća) nasljeđuje se ili prihvaća kao poklon od bliske rođake (roditelji, djeca, punoljetna braća i sestre).
• Imovina je isporučena ugovorom s ovisnim o njegovom životnom dugotrajnom održavanju.
• Minimalno trajanje razdoblja vlasništva, koje izuzima prodavatelja od poreza, pet je godina.

Dakle, porez na prodaju stanova predviđen je fiskalnim zakonom. Plaćanje se može izbjeći kako slijedi:

• Pričekajte pet godina.
• Prodati nekretninu po cijeni.
• Ostvarite stan po cijeni od najviše milijun rubalja. Pod uvjetom da iznos prodaje ne bude manji od sedamdeset posto troškova katastra. Inače se prihodi izjednačavaju s katastarskom vrijednošću, ali s faktorom korekcije. Taj pokazatelj onemogućava izbjegavanje plaćanja fiskalne naknade značajno smanjenjem vrijednosti nekretnine u dokumentu između prodavatelja i kupca. Danas milijun rubalja odbija se od ukupnog iznosa ugovora o prodaji. Ako netko iznenada proda imovinu za milijun rubalja, tada poreznoj inspekciji neće morati platiti fiskalnu pristojbu.

Nekretnine

Primanje (prihvaćanje) baštine - relativno složeno s pravnog gledišta, proces koji traje najmanje šest mjeseci. Mnogi građani naše zemlje zainteresirani su za pitanje kakav porez na prodaju stana nasljeđivanjem mora biti uplaćen državnoj riznici? Odgovor neće ugoditi onima koji se žele prodati naslijeđenu imovinu (stan, kuću ili zemlju) brzo i profitabilno i bez nepotrebnih financijskih troškova. Pri prodaji stambenog objekta, naslijeđenog ili darovanog, oporezuje se i na primljeni dohodak. Oslobođenje od plaćanja poreza na prihod od prodaje nekretnina bit će tek nakon pet godina vlasništva stana ili drugog objekta. Postoji nekoliko zakonskih ograničenja:

• utvrđivanje cijene naslijeđene stambene imovine izračunava se na osnovu njegovih troškova prema katastru;
• postoji ograničenje standardnog fiskalnog odbitka u iznosu od milijun rubalja.

Ovi uvjeti prodaje stvaraju probleme za ljude koji žele prodati svoju naslijeđenu imovinu brzo i jednostavno, čime se štedi fiskalna zbirka. Ako kupac stječe još jedan apartman na raspolaganju za uzvrat, morate pažljivo izračunati profitabilnost transakcije kada je minimalni rok u vlasništvo još nije istekao, jer moraju platiti trinaest posto od ukupnog iznosa, a ne na razliku između kupnje i prodaje. Odlučivši prodati imovinu i prebaciti se na kupnju druge imovine, možete dobiti značajan financijski gubitak.

Podsjetimo da je odbrojavanje minimalno razdoblje vlasništva naslijedila imovinu dolazi od trenutka otvaranja nasljedstva, to jest, od dana smrti bivšeg vlasnika nekretnine, a ne od datuma prihvaćanja nasljedstva (registracije nekretnina u državnim tijelima).

U tom slučaju izdavanje traje tri godine. Prema zakonu s inovacijama, koji su stupili na snagu 2016. godine, troši se trinaest posto prodaje. Umirovljenici i invalidi ne plaćaju ovu fiskalnu naknadu. Oni pripadaju preferencijalnoj kategoriji poreznih obveznika.

Transakcije između rođaka

Pri izvršavanju transakcija između bliskih srodnika, kupac (nadareni) gubi pravo na fiskalni odbitak. Imanje, primljeno kao poklon od bliskih srodnika, legalno se oslobađa iz fiskalne zbirke.

Odbitak od prodaje poreza

Porez na kupnju stana i porezni odbitak opisani su u poreznom kodeksu Ruske Federacije. Objaviti pravo na odbitak pri prodaji stambene nekretnine mogu građani zemlje dužni platiti porez na ostvareni dohodak. Dobivanje imovine koristi za značajno smanjenje osnovice za izračunavanje fiskalne naknade, a ponekad i za spašavanje građana od plaćanja poreza. Razmislite:

• koliko porezni obveznici mogu platiti za prodaju nekretnina;
• Koje posebne uvjete zakonom određuje pravo građana na odbitak imovine.

Odbitak može koristiti bilo koji građanin koji prodaje imovinu koja nije povezana s privilegiranom kategorijom građana koji su oslobođeni poreza. Uvjeti za izuzeće od naplate, od potrebe za traženjem prava na fiskalnu korist, znatno su se promijenili prije dvije godine:

• Za predmete kupljene prije inovacija, uvjeti su različiti. Pri prodaji stana, nekretnina se ne plaća kraće od 3 godine (nema potrebe da poreznu prijavu podnese Porezni inspektorat).
• Tri godine vlastite potrebe nekretnine stečenog prije zakonskih inovacija koje daju pravo da ne plati naknadu za fiskalne prihode u prodaju, ako je smještaj je primljena bez naknade, ugovora o najam ili procesa privatizacije.
• Pet godina od trenutka registracije prava na objekt stečene nakon promjena zakona, izuzima plaćanje poreza na dohodak od prodaje.

Ako je nepokretna imovina bila u vlasništvu manje od tri ili pet godina, zakon zahtijeva izračun i plaćanje poreza na dobit od prodaje po stopi od trinaest posto. U takvim je financijskim situacijama potrebna prijava za fiskalni odbitak jer omogućuje građanima da dobiju financijske koristi tako što će smanjiti stopu naplate do nula. Zarađeni prihod građana od prodaje nekretnina podliježe općim pravilima po stopi od trinaest posto. Prihodima se mora razumjeti razlika između cijene stjecanja i prodaje predmeta imovine ili cijene predmeta stečenog ne-monetarnim transakcijama (baština, donacija, razmjena).

Ako prodajna cijena nije veća od nabavne cijene, naknada je nula. Međutim, porezni inspektori mogu potvrditi valjanost vrijednosti navedene u dokumentu kupnje i prodaje radi otkrivanja nezakonitih slučajeva namjernog izjašnjavanja vrijednosti. Kako bi se izračunala istinitost cijene, koristi se pokazatelj vrijednosti nekretnine prema katastru. Ako dobit od prodaje ne prelazi sedamdeset posto tog pokazatelja, inspektori će tražiti da ne koriste ugovorenu cijenu, već tržišnu cijenu.

Možete dobiti odbitak prilikom prodaje stanova u godini koja slijedi nakon datuma prodaje. Zbog toga je neophodno podnijeti deklaraciju i samostalno izračunati fiskalnu naknadu, uzimajući u obzir veličinu odbitka.

Ako vlasnik nekretnine prodaje imovinu prije gore opisanih rokova, morat će platiti naknadu navedenu u svojoj izjavi. Kako bi se potvrdilo poštivanje ovih uvjeta, koristi se datum registracije transakcija prodaje. Potrebne informacije sadržane su u dokumentima o upisu nekretnina i registru prava na nekretnine. Ako vlasnik prodane imovine mora priopćiti prihod poreznom inspektoratu i platiti porez, potrebno je uzeti u obzir specifičnosti dodjele fiskalne koristi:

• Pravo na odbitak je dobrovoljno (zahtijeva se porezni obveznik). Da biste to učinili, morate navesti pravo na naknadu u deklaraciji o ostvarenom dohotku.
• Bit fiskalne koristi je smanjenje oporezivog dohotka za iznos naveden u zakonu. U tekućoj godini za prodavatelje nepokretne imovine postoji ograničenje visine porezne odbitke ne više od milijun rubalja. Pored situacija prodaje stanova, primjenjuje se i najveće dopušteno ograničenje kada se radi o sobama, kućama i parcelama za gradnju. Na pitanje kakav porez na prodaju dionica u stanu, odgovor je sličan: kao i za sobe, kuće i tako dalje. Za niz drugih predmeta, najveći mogući iznos odbitka bit će dvjesto pedeset tisuća rubalja. Postupak za primjenu fiskalne dobiti u traženom iznosu je kako slijedi. Zarađeni prihod je smanjen za milijun rubalja, a saldo se obračunava porezom. Ako cijena prodanih nekretnina ne prelazi milijun, dostavlja podatke inspekciji, nema poreza. Iznos odbitka imovine primjenjuje se na sve transakcije za prodaju stanova, počinjene u roku od jedne godine. Kada prodajete dva ili više objekata, možete koristiti samo standardnu ​​odbitku od milijun dolara. Ako se koristi za prvu transakciju, izračun iznosa fiskalne naknade za drugi i sljedeći stan (kuća) bit će izvršen bez pogodnosti. Ako je stambena nekretnina bila u zajedničkom vlasništvu, svaki od suvlasnika ima pravo na naknadu samostalno, ako je prodao svoj udio u posebno sklopljenom ugovoru o prodaji. Odbitak će se izvršiti za svaku dionicu odvojeno, tj. Podnijeti će se dva ili više poreznih prijava.
• Umjesto da primite odbitak od poreza, možete smanjiti iznos ostvarenog dohotka od prodaje nekretnine do potvrđenih troškova za nabavu ili izgradnju objekta. Porezni obveznik treba izračunati najprikladnije ponašanje.

Koraci poreznog obveznika

Odgovorili smo na pitanje kakav je porez plaćen od prodaje stana. Zatim ćemo opisati kako podnijeti zahtjev za pravo na odbitak. Za korištenje prava oduzimanja pri kupnji imovine i plaćanja poreza na prodaju stana, koji su potrebni dokumenti:

• Potrebno je podnijeti deklaraciju u inspekciji na mjestu registracije na kraju kalendarske godine.
• Potrebno je pripremiti popratne dokumente o transakciji (ugovor o kupnji i prodaji, akt prihvaćanja i prijenosa stambenog objekta, izvatka iz registra prava na nekretninu).
• Prikupiti dokumente o prihodima od prodaje stambenog objekta.
• Potrebno je pripremiti dokumente za troškove nastale za stjecanje ili izgradnju stambenog objekta u cilju smanjenja stjecanje (kupnja i prodaja dokument, potvrdu ili naručiti na novčani transfer, izvadak iz registra, potvrda o vlasništvu).
• Svi navedeni dokumenti moraju biti dostavljeni inspektoratu prije tridesetog travnja.
• Najkasnije dvadeset petog srpnja platiti iznos obračunate poreza uzimajući u obzir odbitak.

Iznos novca primljen od kupca trebao bi biti jednak cijeni stana (kuće) u ugovoru.

Odlučujuća važnost za dobivanje odbitka i za izračunavanje poreza koji se plaćaju pri prodaji kuće je točnost pružanja obrazaca i dokumenata za izvješćivanje. Ako postoje nepremostive poteškoće pri izračunu odbitka ili fiskalne naplate, smatrat će se financijski stručnjak, zatražiti pomoć poreznog inspektorata. U konačnom paketu dokumenata trebaju biti sljedeći obrasci izvješća:

• Povrat poreza.
• Ugovor o kupnji i prodaji, potvrdu o prihvaćanju.
• Potvrda dokumenata o primitku sredstava iz ugovora (izjave, nalozi za plaćanje).
• Putovnica državljanina zemlje.

Za razliku od porezne olakšice za kupnju nekretnine, prijava o prihodima od prodaje imovine nije povezana s povratom poreza na dohodak pojedinca iz proračuna. U tom smislu, ne morate priložiti podatke o računu za povrat plaćenog dohotka iz riznice. Kako se prijaviti:

• posjet osobne inspekcije;
• žalba putem predstavnika;
• slanje dokumenata poštom s popisom privitaka;
• ispunjavanje obrasca izvješća na mjestu pregleda putem posebnog softverskog resursa.

Porezni inspektori imaju pravo provesti reviziju na stolu ako imaju sumnju u cijenu prodane imovine u svojoj katastarskoj vrijednosti. Oni provjeravaju koji porez na dohodak od prodaje stana treba platiti u stvarnosti.

Prodavaču se može zatražiti dodatna dokumentacija koja opravdava izračun vrijednosti prodaje nekretnina. Ako zaposlenici inspekcije nemaju sumnje u podnesene podatke i izračunati iznos odbitaka, poreznom obvezniku se šalje obavijest s potrebnim podacima. Ostaje da osoba plati proračun iznosu poreza obračunatog u poreznoj prijavi uzimajući u obzir dani odbitak.

Odgovornost za utaju poreza

Dakle, razumijevanje poreznih obveza koje prodavatelj i kupac plaćaju prilikom kupnje i prodaje transakcija s nekretninama vrlo su važni. Za neplaćanje fiskalne pristojbe, odgovornost je osigurana sukladno građanskom i kaznenom zakonu. Kršenje se smatra neistinitim svjedočenjima i izbjegavanjem poreza. Snaga i težina kazne su težine.

Prijestupnik prijeti novčanom kaznom do sto tisuća rubalja ili ograničenje (lišavanje slobode do tri godine). Nije bitno je li porezni obveznik razumio ili ne razumije tko bi trebao platiti porez pri prodaji nekretnina. Sigurno je i sigurnije podnijeti poreznu prijavu s inspekcijom i platiti dospjeli fiskalni iznos. Ako porezni obveznik propusti rok za ispunjavanje obveza, počinje naplatiti kazne za kasno plaćanje.

Ako porezni stručnjaci ne mogu riješiti problem plaćanja izravno kod poreznog obveznika, podnijet će tužbu i dokumentirati koliko se stan oporezuje.