Koja je ponderirana prosječna kamatna stopa na zajmove?

Za normalno funkcioniranje tvrtke, uvijek treba izvore financiranja. Uz vlastitu imovinu, privučeni fondovi također se mogu koristiti, na primjer, krediti od vanjskih organizacija. Međutim, svaki od zajmoprimaca ima pravo postaviti svoje kamatne stope na zajmove, što otežava procjenu troškova zajmova organizacije. U takvim slučajevima koristi se indikator, kao što je ponderirana prosječna kamatna stopa na zajmove.

Koncept

Koncept ponderirane prosječne stope može se tretirati drugačije, na temelju razine na kojoj se primjenjuje. Na primjer, ako je riječ o specifičnoj financijskoj instituciji, vagana prosječna stopa kredita je prosječna vrijednost svih zajmova (izdanih i primljenih). Drugim riječima, prosječni trošak kreditnog portfelja pojedine banke. Taj se pokazatelj smatra unutar organizacije kako bi se analizirala učinkovitost financijskih aktivnosti.

Ako uzmemo u obzir ponderiranu prosječnu kamatnu stopu na razini cjelokupnog bankarskog sustava, taj izraz znači vrijednost zajmova koje su preuzeli i izdali sve banke Ruske Federacije. Središnja banka koristi ga za proučavanje učinkovitosti i uspjeha bankarskog sustava zemlje u cjelini. Osim toga, ponderirana prosječna kamatna stopa na kredite Centralne banke Ruske Federacije može se koristiti kao kriterij za procjenu dinamike promicanju jedinstvenu kreditnu politiku naše države.

Vrste zajmova

Izračun prosječne kamatne stope nastao je zbog potrebe za provođenjem opće financijske analize organizacije. No, uz pomoć najjednostavnijeg pokazatelja (prosjek aritmetičkog), nemoguće je napraviti takve izračune, budući da kreditne organizacije rade s različitim vrstama kredita koji se izdaju po različitim kamatnim stopama.

Krediti su:

• dugoročne;
• Ukratko;
• ulaganja;
• po dogovoru.

Također, središnja banka može izračunati vaganu prosječnu kamatnu stopu za pojedince i pravne osobe. Ovi pokazatelji dostupni su za opću upotrebu. Na primjer, ponderirana prosječna kamatna stopa na kredite za pojedince za više od 365 dana u prosincu 2016. iznosila je 15,48%.

Zašto izračunati prosječni trošak kredita?

Za stabilan rad bankarskih organizacija potrebno je kontrolirati vlastitu likvidnost. Likvidnost je stvarna mogućnost da imovina postane lako zamjenjiva sredstva. To znači da se sredstvo smatra likvidnim ako se može prodati po tržišnoj cijeni u najkraćem mogućem roku.

Kada je analiza trenutnih aktivnosti financijske institucije otkriva da je višak likvidnosti (koja ima puno likvidnih sredstava), potrebno je dati što je više moguće međubankovne kredite. Nasuprot tome, kada je likvidnost niska, banke su prisiljene privući imovinu sa strane.

Kamatne stope na kredite za pojedince i organizacije izravno ovise o zlatnoj pravilu "ponude i potražnje". Stoga, CBR neprestano prati volumen posudbi, izračunavanjem vagane prosječne kamatne stope na kredite. To omogućuje da brzo reagiraju na promjene u financijskom tržištu i, ako je potrebno, smanjiti ili povećati razinu kamatnih stopa na međubankarskom kreditnih transakcija.

Što je uključeno u imovinu banaka?

Da biste procijenili likvidnost banke, morate znati što je uključeno u njegovu imovinu. Imovina banke su resursi organizacije koja joj pripada. Štoviše, ona ima pravo raspolagati njima po vlastitom nahođenju. Imovina banaka uključuje:

• vlastiti kapital;
• stanja sredstava na računima za namiru fizičkih i pravnih osoba;
• sredstva na depozitnim računima organizacija;
• bankovni depoziti pojedinaca;
• međubankovnih i ostalih zajmova.

Kada banka ispadne iz ravnoteže i postaje pretjerano tekućom, jednostavno izgubi profit. Budući da se slobodna sredstva mogu uložiti i dobiti od njih određeni postotak profita. Međutim, tijekom vremena kada je novac jednostavno ležao na računima, nisu radili, ali leže beskorisni teret.

Formula za izračunavanje vagane prosječne kamatne stope na zajam

Kako bi ispravno izračunali prosječni trošak kreditnog portfelja, organizacije primjenjuju posebnu formulu koja se značajno razlikuje od jednostavne aritmetičke sredine. Budući da trošak kredita ne ovisi samo o kamatnoj stopi, već i o njegovu iznosu.

Ova formula je sljedeća:

SPS = zbroj (K * P) / sum-K, gdje:

• ATP - vagana prosječna kamatna stopa;
• K - stanje zajma;
• P - kamatna stopa.

Primjer izračuna

Da biste razumjeli kako koristiti ovu formulu, morate ga primijeniti u praksi. Pretpostavimo da organizacija ima tri zajma:

• za iznos od 15 milijuna rubalja na 10% godišnje;
• za iznos od 10 milijuna rubalja na 8% godišnje, dok je organizacija već platila 8 milijuna rubalja vjerovniku;
• za iznos od 2 milijuna rubalja na 15% godišnje, uz preostali iznos kredita - 1,5 milijuna rubalja.

Poznavajući ovu formulu, možete saznati da je vagana prosječna kamatna stopa na zajmove tvrtki:

SPS = (15 * 0,1 + 8 * 0,08 + 1,5 x 0,15) / (15 + 8 + 1,5) * 100% = 0,097 * 100% = 9,7%

Ponderirana prosječna stopa može se promijeniti ako:

• tvrtka će dobiti još jedan zajam;
• promijenit će se kamatna stopa za bilo koji od trenutnih zajmova;
• tvrtka će u cijelosti ili djelomično otplatiti zajmove.

Ponderirane prosječne kamatne stope na kredite u rublju slične su deviznim kreditima. No budući da se analiza financijske aktivnosti obavlja samo u nacionalnoj valuti, potrebno je uzeti u obzir stopu središnje banke u trenutku procjene kreditnog portfelja.

Kako smanjiti prosječnu kamatu na kredite?

Kako bi se povećala upotreba prikupljenih sredstava, potrebno je zadržati ponderiranu prosječnu kamatnu stopu na najnižoj mogućoj razini. Zbog toga morate slijediti određena pravila:

1. Uzmi kredite samo po najnižoj kamatnoj stopi.
2. Prije svega, vratiti zajmove s najvećim interesom.
3. Ako je kamatna stopa porasla tijekom razdoblja kreditiranja, nužno je restrukturirati ili refinancirati zajam.
4. Izraditi raspored otplate, uzimajući u obzir da na kraju tog razdoblja samo krediti s niskim kamatama trebaju ostati otvoreni.

Ponderirane prosječne kamatne stope na kredite koje pružaju kreditne institucije unutar jednog poduzeća trebaju biti pod stalnom kontrolom. To će omogućiti upravljanje resursima tvrtke i održavanje njegove maksimalne učinkovitosti.

Isto pravilo vrijedi i za vrijednost svih kreditnih sredstava u zemlji. Uostalom, učinkovitost cjelokupnog financijskog sustava države ovisi o ponderiranoj prosječnoj kamatnoj stopi. Međutim, ovu odgovornost ostavljamo Centralnoj banci koja se dobro snalazi s njom.