Porez od prodaje apartmana: značajke, izračun iznosa i zahtjeva

Prodaja stana može biti neophodna iz raznih razloga, ali svaka osoba je zainteresirana za to je li obvezna platiti porez na prodaju stana. Zapravo, nakon završetka tog procesa, građanin dobiva određeni prihod od kojeg se naplaćuje naknada. No, postoje određeni uvjeti pod kojima nema potrebe za prijenos poreza. Svaki prodavač mora saznati koliko vremena posjedovati stan, tako da nakon prodaje ne mora platiti naknadu. Uz to, uzima se u obzir i mogućnost korištenja odbitka za smanjenje porezne osnovice.

Koliko se naplaćuje porez?

U početku moramo utvrditi koja se kolekcija naplaćuje. Svaki vlasnik koji je prodao imovinu ili dio njega mora znati koji se porez provodi na prodaju stana, i treba li platiti tu naknadu.

Za izračun se koristi iznos naveden u ugovoru za prodaju predmeta. Prodavači često traže kupce da osiguraju da ovaj sporazum ima manji iznos, što će im omogućiti da izbjegavaju plaćanje poreza pri korištenju odbitka. To je dovelo do potrebe za izmjenom zakona, tako da sada ne uzimaju se u obzir samo prodajna cijena već i katastarska vrijednost objekta. Ako je veća od vrijednosti koja postoji u ugovoru, tada je katastarska cijena koja izračunava poreznu stopu.

Takve promjene opravdavaju činjenica da je potrebno smanjiti broj prijevarnih transakcija čija je glavna svrha izbjegavanje oporezivanja. Iz otkrivenog iznosa naplaćuje se još 13%. Porezna osnovica može se smanjiti pomoću odbitka.

Zakonodavni propis

Zahtjev za plaćanje poreza na dohodak od prodaje nekretnina uređen je različitim propisima. To uključuje umjetnost. 117 i čl. 220 NK, kao i Savezni zakon №382.

Dokumenti ukazuju na to je li potrebno platiti porez na prodaju stana, kako se ta naknada određuje, a također i pod kojim okolnostima prodavači su izuzeti od potrebe za provođenjem tog postupka.

Kada se porez ne plaća?

Postoje određeni uvjeti pod kojima ljudi koji su prodali nekretnine ne bi trebali prenijeti porez od primljenih prihoda. Porez nakon prodaje stana ne plaća se (iz raznih razloga) samo ako postoje dokazi o postojanju tih okolnosti. Nije potrebno izračunati i platiti naknadu u situacijama:

• nakon kupnje stana u vlasništvu prodavatelja više od pet godina;
• nakon primitka stambenog nasljeđa, kao rezultat darivanja ili sudske odluke, potrebno je čekati 3 godine, tada možete prodati objekt uz izuzetak od oporezivanja;
• ako je stan prodan po nižoj cijeni nego njegov kupoprodajne cijene, jer je potrebno platiti porez na dohodak, ali će imati službeni način da se dokaže da je prodavatelj ne bi profit, za koji ugovori se koriste za kupnju i prodaju nekretnina;
• vrijednost imovine je manja od 1 milijun rubalja, jer svaki prodavatelj objekta može iskoristiti odbitak od 1 milijun rubalja, a to je iznos koji smanjuje poreznu osnovicu, tako da po niskoj cijeni stanovanja nije dužan platiti naknadu.

Neopravdano understating troškova stanovanja više ne može biti primijenjen. To je zbog činjenice da se porez na prodaju stanova za pojedince može izračunati na temelju katastarske vrijednosti, ako je veća od prodajne cijene objekta.

Kada trebam prenijeti sredstva?

Naknada se plaća sljedeće godine. Stoga, ako je stan prodan 2017. godine, a postaje nužno izračunati i prenijeti naknadu, onda je potrebno prenijeti u proračun do 15. srpnja 2018. godine.

Ako postoje delinkvencije, dodaju se novčane kazne, značajno povećavajući ukupan iznos, koji se mora prenijeti u proračun.

Koliko treba imati stan kako ne bi platio porez nakon njegove provedbe?

Godine 2016. došlo je do značajnih promjena, tako da sada svi ljudi trebaju znati pravilno odrediti ovo vrijeme kako ne bi bili odgovorni za povrede. Glavna pravila su:

• ako je nekretnina kupljena nakon 2016., onda morate čekati 5 godina da biste ga prodali bez plaćanja naknade;
• ako je predmet primljen na temelju drugih transakcija u kojima primatelj stana nije potrošio novac, na primjer, primio je nasljedstvo ili donirao na temelju pravilnog darivanja, možete ga prodati bez naplate poreza nakon tri godine.

Porez od prodaje stanova, manje od 3 godine vlasništva, plaća se obvezna. Istodobno, prebrojavanje počinje od trenutka kada građanin dobije dokument koji potvrđuje njegovo pravo na nekretninu. Na primjer, ako se objekt kupuje na temelju udjela u udjelu, račun se mora preuzeti od trenutka kada je zadnja uplata izvršena.

Je li potrebno platiti porez na određenu ili naslijeđenu imovinu? da, ako je prošlo manje od tri godine korištenja takve imovine i želite ga prodati. Recimo da imate stan za 3 godine. Porez na promet u ovom slučaju neće se izračunati i prenijeti, ali je potrebno proslijediti Federalnoj poreznoj upravi dokaz da je zaista više od tri ili pet godina.

Je li moguće podcijeniti cijenu?

Svatko tko prodaje nekretninu želi izbjeći oporezivanje. Mnogi ljudi više ne vole plaćati porez na prodaju stana na temelju toga da namjerno podcjenjuju prodajnu cijenu nekretnine, tako da kada koristite odbitak, ni uopće nema poreza ili je malen.

Ova se metoda ne može koristiti od 2016. godine. To je zbog činjenice da su prije nego što se naplata naplate uspoređuju sa zaposlenicima Savezne porezne službe, dva pokazatelja predstavljena su prodajnom cijenom i katastarskom vrijednošću objekta. Izračun se temelji na iznosu koji će biti više. Stoga nećete moći na taj način izbjeći oporezivanje. Porez na prodaju novog stana koji je kupljen ili primljen manje od tri ili pet godina morat će se u svakom slučaju naplatiti.

Kako ne plaćati porez za stan manje od 5 godina?

Postoje određene mogućnosti koje dopuštaju da stvarno ne plaćaju tu naknadu, čak i ako stan pripada osobi mlađoj od pet godina. Porez iz prodaje stanova ne plaća se pod ovim uvjetima i situacijama:

• kupila nekretnine do 2016. godine, pa je za nju i dalje stvarno stanje u kojem morate čekati tri, a ne pet godina da biste ga mogli prodati bez plaćanja naknade;
• stan je dobiven kao poklon ili nasljedstvo, tako da za nju ne plaća znači građanin, što dovodi do činjenice da je dovoljno znanja o toj temi, samo 3 godine kako bi ga prodati i platiti porez;
• prodavatelj može dokazati da je kao rezultat dvaju transakcija tijekom tri godine nije profit, pa je prodao objekt za nešto nižoj cijeni nego što je kupljen, ali pod takvim okolnostima važno je da je cijena prodaja nije bila niža od katastarskoj vrijednosti stana ;
• transakcije se obavljaju u vezi s niskim troškovima stanovanja, pa je njezina katastarska i prodajna cijena ispod 1 milijun rubalja, što dovodi do činjenice da se pomoću odbitka uopće radi o negativnoj vrijednosti porezne osnovice.

Sve gore navedene uvjete mora dokazati pomoću nacionalnoj službenim novinama, pa želite poslati relevantnu dokumentaciju na IRS.

Nuanse prodaja apartmana nasljedstva

Ako građanin dobije nekretninu nasljeđivanjem, tada postaje potrebno platiti državnu obvezu, koja ovisi o vrijednosti predmeta, kao i da se uključi u dugu registraciju stana. Osim toga, za prijavu na imovinu morate platiti naknadu od 2 tisuće rubalja. Često nakon registracije, osoba ima želju prodati objekt. Treba imati na umu da će pod takvim uvjetima, porez na prodaju stana, naslijeđen, morati biti plaćen.

Prije toga potrebno je procijeniti neke čimbenike:

• utvrđuje se koja je veličina katastarske vrijednosti imovine, budući da se taj pokazatelj koristi za izračunavanje poreza ako se stan prodaje po nižoj cijeni;
• od primljenog iznosa od 1 milijun eura, oduzet je odbitak;
• izračunava se iz ove vrijednosti od 13% kako bi se utvrdio koji će iznos biti potrebno uplatiti u proračun jer ako je previše značajan, često je poželjno čekati tri godine do tada prodati objekt bez naplate poreza.

Nisu svi apartmani izračunati katastarsku vrijednost. To je zbog činjenice da ga određuje samo posebna komisija koja se sastoji od kvalificiranih zaposlenika BTI, tako često ta brojka još nije određena za određeni objekt. U tom će slučaju nasljednik sam naručiti takvu procjenu, koja nosi dodatne troškove.

Koji je iznos odbitka?

Svaka osoba koja planira prodati stan ili čak sobu, treba zapamtiti da ima priliku koristiti porezni odbitak. Standardno je za sve stanove jednako 1 milijun rubalja. Koji iznos poreza na prodaju stana u ovom slučaju će biti isplaćen?

Na primjer, stan je prodan za 3,4 milijuna rubalja, a taj je iznos veći od katastarske vrijednosti objekta. Dogovor je dovršen u roku od godinu dana nakon kupnje nekretnine. Moram li u ovom slučaju platiti porez na prodaju stana? Budući da nije bilo tri ili pet godina od registracije nekretnina, zbirka mora biti ispravno izračunata i navedena.

U početku, porezna osnovica se obračunava, za koji je prodajna cijena umanjena za odbitak od 3,4 - 1 = 2,4 milijuna rubalja. Dalje od toga iznosi porez: 2,4 milijuna x 13% = 312 tisuća rubalja.

Iskoristite odbitak za smanjenje poreza na prodaju stana, moguće je samo ako prodavatelj ima dokaze da je u početku trošio novac na objekt. Ti dokazi mogu se predočiti dokumentima:

• transferi plaćanja, na temelju kojih su sredstva prenesena na drugi račun, pa je postupak kupnje predmeta u cijelosti izvršen preko banke;
• prijem koji ukazuje na prijenos sredstava;
• čin prihvaćanja i prijenosa objekta s naznakom cijene ove imovine;
• fiskalne provjere koje mogu potvrditi ne samo kupnju stanovanja, nego i njegovo završavanje.

Tek nakon što je pripremljen dokaz možete koristiti odbitak.

Kada je prikladno odbiti odbitak?

Prodavatelj stambenog prostora može odlučiti za sebe hoće li se smanjiti prodajna cijena za veličinu odbitka ili otkupnu cijenu objekta. Na primjer, u 2016. godini stan je kupljen za 2,3 milijuna rubalja. Godine 2017. prodaje se za 4,2 milijuna rubalja.

Ako koristite odbitak, iznos poreza na prodaju stana bit će: (4.2 - 1) x 13% = 416 tisuća rubalja.

Ako koristite metodu koja uključuje određivanje stvarne dobiti, naknada će biti: (4.2 - 2.3) 13% = 247 tisuća rubalja.

Stoga je u ovoj situaciji poželjno napustiti odbitak kako bi se smanjio porez na prodaju stana. Novi zakon navodi da ako ne postoji mogućnost potvrde nabavne cijene predmeta, tada će u svakom slučaju biti potrebno koristiti odbitak.

Odbitak se dodjeljuje samo jednom godišnje, pa ako osoba u roku od jedne godine izvrši nekoliko transakcija, primjenjuje se mogućnost smanjenja porezne osnovice samo za jedan stan.

Osim toga, kod kupnje kuće možete očekivati ​​povrat poreza. Izračunava se na temelju izdataka:

• iznos za koji je stan kupljen;
• izdaci za izgradnju objekta;
• kupnja zemljišta na kojem je izgrađena kuća;
• otplata kreditne kamate, ako je izdan stambeni kredit za kupnju stanova.

Maksimalni iznos odbitka imovine iznosi 260 rubalja. s kupnjom ili građevinskom cijenom, kao i za hipotekarni interes može se vratiti na 390 tisuća rubalja.

Kako se izračunava katastarska cijena objekta?

Mnogi ljudi ne znaju o inovacijama u zakonodavstvu pa pokušavaju smanjiti poreznu osnovicu prodajom nekretnina po niskoj cijeni. Složili su se s kupcima da ugovor treba odrediti iznos koji ne prelazi 1 milijun rubalja. Korištenjem odbitka, ispada da je porezna osnovica zastupljena negativnom vrijednošću.

No, sada porezne vlasti u ovoj situaciji koriste ne samo indikator koji je naveden u ugovoru o prodaji, već i katastarska cijena za određivanje poreza na prodaju stana. Zakon navodi da ako katastarska vrijednost premašuje vrijednost dostupnu u dokumentu, tada se u tu svrhu provodi izračun zbirke.

Na primjer, građanin je kupio stan za 1,5 milijuna rubalja. Njezina katastarska cijena iznosi 1,3 milijuna rubalja. Nakon godinu dana vlasništva, osoba odluči prodati objekt za 1,6 milijuna rubalja. Pregovara s kupcem, tako da je ugovor označio iznos od 900 tisuća rubalja. Tijekom obračuna poreza, zaposlenici Savezne porezne službe uzimaju u obzir katastarsku cijenu objekta, jer je veća od prodajne cijene. U ovom slučaju, koristeći se odbitkom, iznos poreza bit će: (1,3 - 1) 13% = 39 tisuća rubalja.

Nuanse izrade deklaracije

Ako osoba posjeduje nekretninu manje od dospjelog roka, ne smije samo izračunavati i platiti naknadu, već i sastaviti i proslijediti Federalnoj poreznoj upravi deklaraciju. Ne morate generirati ovaj dokument u situacijama:

• stan se ne prodaje, već se zamjenjuje ili daje drugoj osobi, jer se objekt prebacuje besplatno ili bez primanja nadoplate, stoga građanin jednostavno nema dohodak od kojeg bi se porez mogao izračunati;
• Predmet prodaje bio je vlasnik jedne osobe duže od tri ili pet godina, ovisno o tome kako je primljeno u vlasništvu.

U drugim situacijama, važno je ne samo platiti porez, nego i proslijediti deklaraciju. To je nužno samo ako je porezna osnovica pozitivna.

Važno je razumjeti ne samo građani plaćaju porez na prodaju stanova, već i način oblikovanja deklaracije. Pravila za njegovo sastavljanje uključuju:

• označava razdoblje za koje je dokument sastavljen;
• propisan je osobni podatak o poreznom obvezniku;
• podatke o tome kako je stan dobio, koliko je vremena na raspolaganju građaninu, za koju je cijenu kupljena i prodana;
• uvodi se informacije o primjenjivom odbitku;
• daju se pravila za izračunavanje poreza.

Na temelju podataka iz deklaracije plaća se naknada.

Kako se podnosi izjava?

Dokument se šalje Federalnoj poreznoj upravi na razne načine:

• Posjet uredu Federalne porezne službe za isporuku dokumenta specijalistu, nakon čega se dostavlja obavijest i potvrda o plaćanju poreza;
• slanje dokumenata poštom;
• korištenje Interneta;
• Upotreba pomoći posrednika koji mora imati ovjerenu punomoć.

Nije potrebno sastaviti dokument ako se kao rezultat izračuna ispostavlja da ne morate platiti porez. To uključuje slučajeve kada se nakon korištenja odbitka dobiva negativna vrijednost porezne osnovice, budući da porezni obveznik ne treba dokazati tu činjenicu na temelju čl. 229 TC. Navodi da ako porezni obveznici ne podliježu plaćanju poreza, porezni obveznici ne mogu ih naznačiti.

Odgovornost za neplaćanje pristojbi

Ako porezni obveznik pogriješi ili jednostavno ne namjerava platiti porez na dohodak nakon prodaje stana, to dovodi do činjenice da je građanin doveden u administrativnu ili kaznenu odgovornost.

Mjera odgovornosti ovisi o težini zločina i iznosu poreza. Stoga se može izreći novčana kazna do 100 tisuća rubalja. ili čak zatvorsku kaznu do tri godine. Stoga je potrebno predati pravodobnu deklaraciju do 30. travnja, kao i platiti naknadu do 15. srpnja. Ako 16. studenog nema novca, 5% kazne se naplaćuje za svaki mjesec kašnjenja, pa će za pola godine biti potrebno platiti ne samo porez, već i 30%. Minimalna razina takve novčane kazne je 1 tisuća rubalja.

Dakle, svaka osoba treba znati koje poreze plaćaju prilikom prodaje / kupnje stana kako bi pravovremeno izvršio isplatu proračuna. To će izbjeći značajnu mjeru odgovornosti za ozbiljne prekršaje. Pritom je potrebno razumjeti uvjete posjedovanja, mogućnost korištenja odbitka i drugih nijansi izračuna.