Kada se daje potvrda o transakcijama valute? Prijenos strane valute na račun tranzita valute

Vanjska ekonomska aktivnost Rusije svake godine povećava svoje količine i broj zaključenih ugovora. Prilikom obavljanja vanjskotrgovinskih djelatnosti, naselja s poduzećima prvenstveno nastaju putem devizne razmjene. Središnja banka Rusija održava računovodstvo i kontrolu nad valutom koja je stigla ili je odbila kao rezultat inozemne gospodarske aktivnosti rezidentnih društava. Certifikat o deviznim transakcijama jedan je od instrumenata takve kontrole.

Kakva je to referenca?

Potvrda o deviznim transakcijama jedan je od dva obrasca koji postoje u Rusiji, koji prate i bilježe transakcije s valutom. Izgled i sadržaj certifikata sastavili su predstavnici Centralne banke Ruske Federacije. Budući da je stanje konstantno regulira promet i volumen transakcija provedena u stranim valutama, svaki poduzeće koje vodi vanjsku gospodarsku aktivnost, treba dati informacije o valutnim transakcijama počinio.

Kakve podatke treba upisati i kada se dobije potvrda o transakcijama valute može se naći u posebnoj uputi središnje banke Rusije pod brojem 138-I.

Kontrola svih deviznih transakcija unutar države je povjerena središnjoj banci, a on pak upućuje banke da obavljaju dio svojih zadaća.

Tko mora poslati potvrdu o transakcijama valute

Obvezno je osigurati takav certifikat rezidentima koji su registrirani kao pojedinačni poduzetnici i čiji se računi koriste za dolazne i odlazne transakcije u stranoj valuti. To znači, prijenos deviza na račun tranzita valute i zaduženje s računa u stranoj valuti. Podaci o svim takvim transakcijama dostavljaju se ovlaštenim bankama u obliku potvrde o deviznom poslovanju.

Servisna banka može sklopiti ugovor s klijentom, jednostrano sastaviti i slati podatke o transakcijama na tekućem računu valute u zakonskim rokovima. Često se taj uvjet dogovara s klijentom prilikom sklapanja ugovora o servisiranju deviznog računa.

Kada ovlaštena banka osigura potvrdu o deviznom poslovanju središnjoj Ruskoj banci, koristi se svu dokumentaciju o prošlim transakcijama u stranoj valuti koju je podnijela rezidentna tvrtka. Ako rezident vjeruje da informacije koje oblikuje vjerodostojna banka odražavaju netočne podatke, tada je moguće ispraviti podatke pomoću posebne pomoći.

Tko ne bi trebao podnijeti takav certifikat

Ispunjavanje potvrde o deviznom poslovanju ne odnosi se na pojedince koji nisu privatni poduzetnici. Preciznije, obični građani koji nisu registrirani kao pravne osobe i kojima nedostaje privatna praksa.

Transakcije zabilježene u potvrdi

Sve detaljne informacije o tome koje je poslovanje u stranoj valuti moguće za rezidente i nerezidente, a također podliježu državnoj kontroli, ogleda se u Saveznom zakonu o regulaciji novca. Navedimo transakcije koje moraju nužno biti unesene u potvrdu o transakcijama valute.

1. Kao što je već rečeno, ovo je prije svega operacija prijenosa valute na tranzitni račun rezidentnog poduzeća ili ga tereti.
2. Povlačenja s tekućeg računa otvorenog u stranoj valuti putem bankovne kartice, imovine u nacionalnom ili stranom protuvrijednosti.
3. Ako se transakcije s putovnicom obrađuju u bankama koje nisu stanovnici Ruske Federacije.
4. Kada postoji otvorena putovnica transakcije temeljem ugovora o zajmu ili drugih ugovora i transakcija se događaju prilikom prijenosa ili terećenja s računa rezidentnog društva.
5. Poslovi koji se obavljaju prema ugovoru s punim imenovanjem prava na zahtjev (pod transakcijskom putovnicom).
6. Kada treća strana rješava transakcijske putovnice (može postojati samo rezident). Transakcije mogu biti u rublima ili u stranoj valuti.
7. U slučaju da putovnica transakcije ukazuje na mogućnost kreditnog pisma. Takvi izračuni bilježe se u bilo kojoj valuti.
8. Promjena već fiksnih podataka u potvrdi o transakcijama valute.

Slučajevi u kojima nije potrebna potvrda o transakcijama valute

Federalni zakon o valuti Uredbe propisano posebnim slučajevima kada akcijski stalni tvrtke ne podliježu strogoj kontroli i oni ne trebaju napraviti u potvrdi o deviznom poslovanju.

1. Ako tvrtka prikuplja sredstva u skladu sa zakonima Ruske Federacije.
2. Kada se interni poravnanja obavljaju između banke koja služi tekućem deviznom računu i rezidentnom društvu.
3. Ako dođe do otpisa, a ugovor utvrđuje prihvaćanje rezidenta.
4. Kada se računi stanovnika otvore u jednoj financijskoj instituciji.
5. Ako se transakcije obavljaju preko ovlaštene banke.

Što je putovnica za transakciju?

Putovnica za transakcije je dokument putem kojeg se prate transakcije između rezidenta i nerezidenta, ostvarene u stranoj valuti. Potrebno je izraditi ovaj dokument kada je prijenos valute za uvoz ili izvoz robe na državni teritorij, pružanje usluga ili radova, prijenos informacija ili plaćanje intelektualne djelatnosti. Također, putovnica za transakcije izdana je za ugovore o zajmu ili zajmove.

Sadržaj i uvjeti podnošenja valute

Kada se prikaže potvrda o transakcijama valute, potrebno je unijeti sljedeće podatke:

• informacije o banci i društvu koje obavlja valutu transakcije;
• dokument koji služi kao osnova za prijenos valute;
• broj računa;
• iznos transakcije;
• šifra valute;
• kod transakcije;
• podatke o ugovoru i putovnicu transakcije.

Postoji obrazac uzorka za ispunjavanje pozivanja na transakcije s inozemnom valutom.

Uvjeti za punjenje i prijenos banci potvrde ne smiju biti duži od 15 radnih dana od trenutka kada su sredstva prenesena na tranzitni račun ili su terećena s tekućeg računa.

Kazne za nedostatak pomoći

U slučajevima kada se potvrda o deviznom poslovanju dostavlja kašnjenjem ili krši postupak podnošenja prijave ili nije podnesena ovlaštenoj državi ili središnjoj banci Rusije, zakon predviđa administrativnu kaznu. Konkretno, novčana kazna. Štoviše, može biti kažnjena rezidentna tvrtka ili odgovorna osoba.

Iznos novčanih kazni primijenjenih na rezidentne tvrtke:

• u slučaju nepoštivanja postupka podnošenja potvrde o transakcijama u stranoj valuti - novčana kazna u rasponu od 40-50 tisuća rubalja;
• kršenje uvjeta podnošenja potvrde na 10 dana - 5-15 tisuća rubalja;
• povreda 10-30 dana - novčana kazna od 20-30 tisuća;
• ako je više od 30 dana, novčana kazna može iznositi 40 do 50 tisuća;
• u slučaju da se bilo koja od gore navedenih kršenja ponovi tijekom izvještajne godine, iznos oporavka može iznositi 40-60 tisuća rubalja.

Službenik u slučaju takvih povreda novčanom kaznom u drugim iznosima:

• nepoštivanje postupka podnošenja dokumenata i informacija - 4-5 tisuća rubalja;
• kašnjenje kraće od 10 dana - od 500 do 1000 rubalja;
• 10-30 dana - 2-3 tisuće;
• preko 30 dana - 4-5 tisuća;
• opetovano kršenje - 30-40 tisuća u nacionalnoj valuti.

Dostupnost svjedodžbe o poslovanju u stranoj valuti i njegovo pružanje u zakonskim rokovima izuzetno je važna za uspješnu i dugoročnu aktivnost tvrtke. Kako bi se izbjegle administrativne mjere i kazne, potrebno je zatražiti pomoć od ovlaštenih banaka. Oni mogu pružiti potrebne obrasce i pomoći u njihovom dizajnu.