Snimanje zaliha

Materijali i sirovine potječu od odgovornih osoba koje su kupovale gotovinu, kao i od dobavljača. Ti se resursi mogu pojaviti u poduzeću na račun vlastite proizvodnje i otpisa dugotrajne imovine,

Dobavljač, zajedno s isporučenim proizvodima, šalje prateće dokumente kupcu. Oni uključuju fakture tereta, zahtjev za plaćanje (jedna kopija izravno za kupca, druga - preko banke), potvrdu o putovnici i drugima. Redoslijed u skladu s kojim računovodstvo materijala u računovodstvenom odjelu, predviđa provjeru točnosti popunjavanja prateće dokumentacije od strane knjigovođu kupca. Nakon provjere dokumenata se prenose na odgovorne osobe - izvršitelja opskrbe.

Odjel nabave provjerava sukladnost asortimana, količine, kvalitete, vremena isporuke, cijena i drugih. Na temelju rezultata pomirenja na nagodbi ili drugom popratnom dokumentu, bilješka se podnosi o djelomičnom ili potpunom prihvaćanju (pristanak na plaćanje).

Redoslijed bilježenja računovodstva MPZ (zalihe), predviđa mjere za kontrolu dolaska robe i njezinog pretraživanja. U tu svrhu osiguran je poseban časopis. U računovodstveni časopis registracijski broj, naziv dobavljača, datum bilježenja, vrstu tereta, broj i datum prijevozne isprave, nalog za prihvaćanje ili čin prihvaćanja zahtjeva za traženje robe i drugih podataka. U bilješkama se navode informacije o plaćanju ili uskraćivanju.

Nakon revizije primljene su zahtjeve za plaćanje u računovodstvenom odjelu. Primici se daju špediteru koji prima i isporučuje robu.

Sukladno redoslijedu obračuna inventara, špediter prihvaća stigao teret po težini i broju sjedala. Ako postoje znakovi koji dovode u pitanje sigurnost dobivenih proizvoda, ovlaštena osoba ima pravo tražiti potvrdu od prijevozne organizacije. Kada postoji nedostatak mase, mjesta, otkrivanje oštećenja u pakiranju, oštećenja, izrada posebnog (komercijalnog) akta. Ovaj dokument je osnova prema kojoj se tvrdi protiv dobavljača ili transportne organizacije.

Primanje materijala iz skladišta u drugom gradu obavlja špediter u skladu s odjećom i punomoći. Dokumenti ukazuju na popis robe koja će biti zaprimljena. U postupku prihvaćanja od strane špeditera provodi se ne samo kvantitativna nego i kvalitativna provjera.

Prihvaćeni proizvodi dostavljaju se poduzeću. Špediteri šalju materijale u skladište. Prihvaćanje obavlja upravitelj skladišta, provjeravajući usklađenost kakvoće i količine tereta sa informacijama o računu dobavljača. Narudžba prema kojoj se obavlja obračun MPP-a predviđa pripremu narudžbe pribavljenog od strane skladištara za primljeni teret. Nalog je potpisan od strane špeditera i upravitelja skladišta.

Računovodstvo MPZ provodi se u odgovarajućim jedinicama (numerički, linearni, obujam, težina). Kada pošiljka stigne u jednu jedinicu, a protok prema drugima, istodobno se primjenjuju dvije mjerne jedinice.

Ako ne postoje odstupanja između činjeničnih podataka i podataka dobavljača, moguće je objaviti bez primitka računa. U takvim slučajevima pečat koji sadrži osnovne predmete narudžbe ovjeren je na dokument dobavljača.

Roba se otpusti iz skladišta tvrtke za ekonomsku potrošnju, potrebe proizvodnje, za preradu, kao i za prodaju nelikvidnih i višak zaliha.