Novčani jaz je .. Pokrivenost novčanog jaza

Najčešći problem za mnoga poduzeća je sljedeći. Tvrtka radi u uobičajenom načinu rada, isporučuje narudžbe, snosi sve troškove. Dolazi kraj kraja mjeseca, morate platiti mjesečne vrste troškova (najam, plaća), ali nemate dovoljno novca. Ta se situacija naziva novčani jaz.

Glavni problem poduzeća

Novčani jaz - ovo je srednji nedostatak sredstava. Kada je vrijeme da potrošite novac, a prihodi koji su planirani, ne, tu je novčani jaz. Takav se problem može pojaviti u svim poduzećima bilo kojeg oblika vlasništva. Njegova pojava ne ukazuje uvijek na nepismenu politiku poduzeća.

Uzroci nedostatka sredstava

Nedostatak potrebnih sredstava na računima može se stvoriti iz raznih razloga. Na primjer:

• nepismena organizacija financija tvrtke;
• kašnjenja u plaćanjima;
• nestabilna situacija na tržištu;
• faktori izvoza.

Kada je tvrtka planirani novčani župa treba uzeti u obzir vremenski raspored tih primitaka od kupaca i vrijeme transfera dobavljača. Vrlo često je to problem. Stoga je takva organizacija financijskih sredstava jedan od razloga nedostatka sredstava na računu.

Također razlog za nedostatak su beskrupulozni kupci koji odgađaju plaćanje. Takozvana financijska rupa bit će vrlo izražena ako kupac zatraži odgodu plaćanja. Posljedice takve situacije mogu negativno utjecati na održivost tvrtke.

Postoji tzv privremeni prekid novca. Može se predvidjeti, za razliku od trajnog jaza. Kako bi se smanjile posljedice takve situacije, trebao bi se razviti određeni plan mjera.

Primjer novčane praznine

Primjer novčane jazove je sljedeći. Postoji tvrtka koja proizvodi pekarske proizvode. Jednom tjedno kupuje sirovine od dobavljača i plaća je na dan isporuke, to jest, zapravo. Prodaja gotovih proizvoda vrši se s odgodom plaćanja za 5 radnih dana. Pretpostavimo da je u ponedjeljak isporučena roba vrijedna 1,5 milijuna rubalja, a istog dana isporuka sirovina u iznosu od 1,0 milijuna rubalja. Pod uvjetima ugovora, tvrtka mora platiti činjenicom da je opskrba sirovinama, tako da odmah plaća nalog u cijelosti. Ostaje na račun tvrtke 500 tisuća rubalja. Na zadnji dan plaćanja u petak od kupca primiti novac u iznosu od 400 tisuća rubalja. Sljedeći ponedjeljak, opet, kupnju sirovina za isti iznos (1,0 milijuna rubalja). No, na račun tvrtke ostaje 900 tisuća rubalja. Tako je u proračunu iznosio 100 tisuća rubalja.

Za tvrtku to prijeti sljedećim posljedicama:

• kazne za kasno plaćanje;
• kratka opskrba sirovina, koja je puna kršenja proizvodne tehnologije;
• ugled tvrtke će biti u opasnosti.

Prognoza za budućnost

Kako izračunati novčani jaz? Sad ćemo to shvatiti.

Novčani jaz je problem koji se može i treba predvidjeti i izračunati. U tu svrhu treba sastaviti financijski izvještaj novčanih tijekova i identificirati vrste troškova. Ako na početku nove operativno razdoblje na proizvodnju negativne vrijednosti, to znači da je postojao novčani jaz. Također treba analizirati ostatke sirovina. Ako je njihova količina dovoljna za sljedeću kupnju, tada je situacija u poduzeću prilično stabilna.

Postoji formula kojom možete izračunati problem kao što je novčani jaz.

formula

DS + PD-PP = SLM, gdje:

DS - gotovina na početku dana;

PD - zaprimljene isplate;

PP - plaćanja dobavljačima;

SLM - gotovina na kraju dana.

Ako je vrijednost ODS-a negativna, preporučljivo je raditi s dužnicima, tako da njihov dug može pokriti negativnu vrijednost.

Stručnjaci preporučuju izradu takvog izračuna svaki dan

Ispravci programskih pogrešaka

Kako bi se pokrio praznina novca, potrebno je sastaviti dnevno detaljno izvješće o gore navedenoj formuli. Treba pojasniti koji je čimbenik uzročnik njegove pojave. Nakon toga možete donijeti daljnje odluke. Ispod su mogući načini borbe.

Dnevni rad s potraživanjima. Svakodnevno se morate obratiti korisnicima, komunicirati, saznati razlog kašnjenja plaćanja i pronaći uobičajena rješenja. Ako je moguće osigurati robni kredit, trebali biste se prisjetiti nekoliko čimbenika: trebate postaviti odgovarajuća ograničenja na zajmove, sortirati dugove, izvršiti pomirenje s dužnicima.

Potrebno je pokušati primijeniti što je moguće manje kredit.

Važno je pravilno sastavljanje financijskih izvješća, točan račun konačnih tokova.

Kako ukloniti posljedice

Novčani jaz je situacija koja uzrokuje štetu poduzeću. Valja razmisliti o ublažavanju posljedica za tvrtku. To se može učiniti na sljedeće načine:

• obustaviti obavezna plaćanja organizaciji - bolje je platiti porez mjesec dana kasnije, jer će kamata biti znatno niža od preplatka u obliku kamate na bankovni kredit;
• sredstva ulaganja vlasnika;
• koristiti sheme faktoringa - banke mogu otkupiti na visokim diskontnim potraživanjima samo potvrđene strane (ova metoda je prikladnija za velike organizacije);
• suradnja s drugim ugovornim stranama, dobavljači mogu odgoditi plaćanje, jer su i oni zainteresirani za to (ako tvrtka dugo koristi usluge iste organizacije, dobavljač će se sastati na pola puta);
• dobiti zajam od banke.

Kreditiranje kao način da se riješite novčanog jaza

Jedan od načina ublažavanja posljedica novčane praznine je dobiti kredit od banke. Bez jamčevina, iznos kredita možda neće biti dovoljan za pokriće jaza. Da biste dobili zajam u velikom iznosu, trebali biste slijediti nekoliko pravila:

• Odmah se prijavite u nekoliko banaka. To će dobiti pozitivnu kreditnu povijest u većini financijskih institucija i distribuirati ukupnu potrebu za gotovinom. Novi klijenti morat će malo pričekati, ali ako se ponovo prijavljuju, uvjeti kredita mogu se revidirati u korist organizacije.
• Kada se prijavljujete u banku, bolje je podnijeti zahtjev za iznos veći od novčanog jaza. U ovom slučaju, vjerojatnije je da će osigurati potrebnu količinu novca. U takvoj situaciji, smanjenje novčane jazove bit će popraćeno povećanjem troškova servisiranja kredita.
• Ako je moguće osigurati imovinu kao kolateral, potrebno je koristiti samo ono što ne zahtijeva registraciju države.
• Obratite se banci unaprijed. Na primjer, ako stari ugovor završi za mjesec dana, onda je vrijeme da se formalizira novi ugovor pod istim uvjetima. Sljedećeg mjeseca, većina prihoda će se vratiti na zajam, a trenutne potrebe će biti zatvoren novim zajam.

Detaljno, ovu situaciju možete uzeti s primjerom.

Organizacija je primila prvi zajam u srpnju 2016. za iznos od 5 milijuna rubalja u odnosu na sigurnost prostora. U uvjetima ugovora, zajam se plaća u dvije rate: u kolovozu i listopadu iste godine, 2,5 milijuna rubalja. U listopadu, organizacija je izdala još jedan zajam pod istim uvjetima za 5 milijuna rubalja. Ugovor navodi ograničenje da ukupni iznos kredita ne smije prelaziti 5 milijuna rubalja. Prihod u kolovozu će se vratiti na otplatu prvog zajma. Sva plaćanja tvrtki bit će zatvorena drugim kreditom. Takva će shema pomoći u održavanju obrtnog kapitala.

Izvući zaključke

Novčani jaz je nedostatak novca, što je lakše spriječiti nego eliminirati njegove posljedice. Stoga bi tvrtka trebala provesti temeljitu i kompetentnu analizu svih financijskih tijekova organizacije, konstantno kontaktirati dužnike, pokušati riješiti probleme zajedno i biti u dobrom odnosu s dobavljačima. Zapravo, ovo je glavno načelo upravljanja novcem.