Gotovinske pauze su ... Kako izračunati novčani jaz

planiranje novčani tokovi

srce

Novčani jaz (Engl. Cash gap) privremeni nedostatak sredstava. To se događa kada postoji potreba za trošenjem novca, ali nema planiranog dohotka. Problemi s gotovinom mogu nastati u organizacijama svih oblika vlasništva. Koncept "novčani jaz" ne bi trebao biti zbunjen s "viškom proračuna". U prvom slučaju riječ je o neujednačenom prijemu sredstava, au drugom slučaju viška prihoda nad rashodima.

preduvjeti

Novčani praznine uobičajena su pojava u poduzećima. Razlozi za njegov izgled mogu biti:

• nadopunjavanje sredstava zbog kratkoročnih bankovnih zajmova;
• nejednaki troškovi;
• pružanje robe kredit;
• prodaja robe na popust;
• brza prodaja imovine.

prevencija

Kako bi se kontrolirali novčani tokovi, proračuni novčanog toka (CDS) i prihodi, izdaci (BDR) sastavljaju se u poduzećima. Na temelju tih dokumenata formira se "Kalendar plaćanja", koji označava tko, koliko i kada prenijeti novac.

Drugi način reguliranja novčanih praznina je praćenje potraživanja. Možete pokušati potaknuti druge strane da brže vraćaju sredstva, dajući im, primjerice, bonuse za buduće kupnje.

Davanje zajma za robu, poduzeće mora:

• voditi evidenciju o naseljima s dužnicima;
• rangirati dugove;
• utvrditi točne ograničenja na zajmove;
• za obavljanje potraživanja rade na dospjelim iznosima.

No, vrijedi spomenuti da čak i ako tvrtka održava jasan sustav kontrole novac, ovo ne znači da neće imati problema s novcem.

Kratkoročni krediti

Za privremeno rješenje problema, možete pokušati pregovarati s dobavljačima o odgođenoj isplati. Suprotni su partneri najčešće zainteresirani za nastavak suradnje s redovitim kupcima. Nakon što je jednom primila financijsku pomoć, poduzeće vjerojatno neće promijeniti dobavljača.

Novčani jaz u poduzeću može se korigirati faktoriziranjem. Banke otkupljuju potraživanja samo kod dokazanih kupaca i s velikim popustom (do 25%). Ta je mjera prikladnija za velika poduzeća koja trebaju nekoliko izvora financiranja.

Za financiranje novčane praznine možete dobiti prekoračenje ili kredit od banke. Ako vrijeme između troškova i primitka novca na računu bude samo nekoliko sati, onda je bolje koristiti prekoračenje. Da biste ga primili, morate osigurati polog. Proces izdavanja radova trajat će mnogo manje vremena. Ograničenje obično ne prelazi 50% iznosa prihoda u proteklih mjesec dana.

krediti

Također, za financiranje novčanih tijekova, možete dobiti normalan kredit od banke. No, bez jamstva, iznos može biti vrlo mali. Da biste dobili kredit u pravoj veličini i unaprijed, slijedite jednostavna pravila:

• Zahtjevi za kreditima moraju se podnijeti istodobno nekoliko banaka. Dakle, prvo možete distribuirati ukupnu potrebu za posuđivanim sredstvima, a drugo, zaraditi pozitivnu kreditnu povijest u nekoliko institucija odjednom. Početnici moraju čekati duže, ali s ponavljanim uvjetima liječenja i uvjetima pružanja usluge mogu se revidirati u korist klijenta.
• Novčani nedostaci su nedostatak novca za financiranje tekućih potreba. Zato je bolje da ne podnosite zahtjev za kredit za veliki iznos (10-15%). Samo u ovom slučaju je moguće dobiti potrebnu količinu gotovine. Smanjenje novčane jaz u ovom slučaju će biti popraćeno povećanjem troškova osiguranja zajma (vrednovanje zaliha robe, osiguranje imovine, itd.) i plaćanje neiskorištenog iznosa (1% iznosa).
• Ako je moguće, kao sigurnost za pružanje imovine koja ne zahtijeva registraciju države, tj. Ništa osim nekretnine. Ako se OS upotrebljava u tom svojstvu, trebate pokušati pristupiti fondovima prije registracije hipotekarnog ugovora. Neke banke čine takve ustupke.
• Prethodno rukovati novom aplikacijom. Na primjer, mjesec dana prije kraja stare ugovore kako bi se izradio novi pod istom sigurnošću. Sljedećeg mjeseca, većina prihoda otplata kredita, a sve trenutne potrebe financiraju se novim zajmom.

primjer

Poduzeće je dobilo prvi zajam u kolovozu 2015. za iznos od 10 milijuna rubalja. na prostoru jamčevine. Ugovor predviđa dvije isplate - u kolovozu i rujnu iste godine - za 5 milijuna rubalja. Ako je riječ o kreditnoj liniji, iznos se može vratiti u roku od mjesec dana po dijelovima. Glavna stvar je zadržati u roku od mjesec dana.

U rujnu je poduzeće zaključilo još jedan ugovor za iste 10 milijuna rubalja. pod ponovljenim zalogom prostora. No, dokument navodi da ukupni dug za oba ugovora u kolovozu ne bi trebao prelaziti 10 milijuna rubalja.

Kao rezultat toga, postoje dva ugovora za isti iznos, ali s različitim uvjetima. Prihodi primljeni u kolovozu (5 milijuna rubalja). Poslan je punu (u rujnu) otplatu prvog zajma. Sva tekuća plaćanja vrše se putem novog zajma. Ova shema osigurava sigurnost obrtnog kapitala.

Kako izračunati novčani jaz?

Na primjer troška, ​​neka poduzeće koje se bavi proizvodnjom mliječnih proizvoda. Kupnja se obavlja ponedjeljkom s plaćanjem robe u danu. Prodaja se vrši na odgođeni način plaćanja za 5 dana. Novčani jaz nastaje u slučaju kršenja uvjeta plaćanja od strane dužnika. U ponedjeljak je isporučena roba vrijedna 1 milijuna rubalja. a istodobno je mlijeko kupljeno za 0,5 milijuna rubalja. Nakon plaćanja sirovina na računu, tvrtka je ostala 0,1 milijuna rubalja. U prvih 5 dana dužnik je uplatio samo 200 tisuća. Nema novca za isporuku sljedećeg tjedna. Postoji manjak gotovine u iznosu od 300 tisuća.

Takav jednostavan izračun novčane praznine moguć je samo u malim poduzećima. U drugim slučajevima, trebali biste upotrijebiti sljedeću formulu:

ДС + П - О = ОДС, gdje:

• ODS je stanje gotovine za taj dan;
• DS - stanje računa na početku dana;
• P - primitak novca;
• O - plaćanje tekućeg dana.

Gotovinske stanke su negativna vrijednost SLM. Osim toga, potrebno je analizirati stanje zaliha. Možda neće biti potrebe za novim kupnjama.

Porez će čekati

Gotovinske pauze pogodile su ugled tvrtke, pokvarile kreditnu povijest, ometale rad. Posebno teške situacije su kada se morate birati između isplate s proračunom i ugovornih strana. Neke su tvrtke počele primjenjivati ​​jednostavan algoritam.

Prilikom podnošenja porezne prijave fiskalnim tijelima potrebno je prenijeti sredstva na proračun istog dana ili malo kasnije (PDV, NE, jedinstveno porez). Ali nitko se ne žuri za izdavanje naloga za plaćanje. Na "suspendiranu" naplatu naplaćuje se kazna. Ali ponekad je isplativije plaćati novčanu kaznu u proračun nego pokriti novčani jaz s drugim zajmom.

primjer

Izračunata je LLC plaćanje unaprijed Prema NPP za II kvartal u iznosu od 1 milijuna rubalja. Tvrtka također mora prenijeti do dobavljača 04,08 rubalja 0,9 milijuna rubalja. Krajem kolovoza, organizacija planira primiti uplatu od dužnika u iznosu od 3 milijuna rubalja. Na dan 28.07. Na računu je 1 milijun. Izračunat ćemo novčani jaz: 1 + 0 - (1 + 0,9) = - 0,9 milijuna rubalja. Razmislite o dva načina financiranja poduzeća.

Opcija 1

1. 28.07 poduzeće podnosi poreznu prijavu i prenosi novac u iznosu od 1 milijun rubalja.
2. 31.07 tvrtka preuzima zajam od 1 milijuna rubalja. ispod 20% za jedan mjesec - zbog tih sredstava plaća dug drugoj partnerici - 0,9 milijuna rubalja.
3. 20.08 plaća se od dužnika u iznosu od 3 milijuna rubalja. LLC vraća posuđena sredstva i interes.

Izračunamo preplatiti: 20% / 12 = 1,67%.

Iznos koji treba vratiti: 1000 + 1000 x 1,67% = 1016,7 tisuća rubalja.

To jest, preplatka je 16,7 tisuća rubalja.

Opcija 2

1. 28.07 tvrtka podnosi deklaraciju, ali ne vraća novac.
2. 03.08 LLC otplaćuje dug dobavljaču u iznosu od 0,9 milijuna rubalja.
3. 20.08 prima 3 milijuna rubalja. od dužnika.
4. 21.08 tvrtka prenosi na proračun predujam u iznosu od 1 milijuna rubalja. i nakupljenu kamatu.

Izračun:

Broj dana dospjelih je 24. Stopa refinanciranja je 11%.

Iznos kazne: (1000 x 24 x 11%) / 300 = 8,8 tisuća rubalja.

Zaključak: Tvrtka je isplativa uskratiti plaćanje unaprijed za porez. Tada će ušteda biti 7,9 tisuća rubalja.