Računovodstvo gotovine u blagajni

Novac,

Monetarna sredstva na putu su sredstva koja se šalju u banku putem kolektora, komunikacijskih vlasti ili u blagajničkim bankama. Ti izvori na kraju mjeseca (izvještajno razdoblje) ne upisuju se na račun tvrtke i nisu potvrđeni bankovnom izjavom. U ovom slučaju, računovodstvo za gotovinske transakcije omogućuje njihovu isključenost iz resursa na način nakon što ih se odobri na račun.

Pored glavnog računa, poduzeće može biti drugačije depozitnih računa posluživanje banaka. Tvrtka može imati glavni račun u stranoj valuti i niz deviznih računa. Može se upotrijebiti, na primjer, za konverziju.

Računovodstvo gotovine (u blagajni također) rješava nekoliko problema. Konkretno, oni uključuju:

1. Sustavna kontrola kretanja, uvjeta, pravodobna isporuka novca.
2. Sprječavanje prisutnosti viška preko limita u blagajni.
3. Osiguravanje kontrole nad ciljanom uporabom sredstava.
4. Pravodobno i nadležno registriranje kretanja novca.
5. Formiranje materijalne odgovornosti (za sredstva) i sustavnu kontrolu nad aktivnostima osoba koje su obdarene materijalnom odgovornošću.
6. Osiguravanje nadzora nad potpunosti ponude novca i sprečavanje prisvajanja sredstava.

Kako bi izvršili zadatak u posljednjoj stavci, predviđa se obračun gotovine (u gotovini, među ostalima) inventura (obično jednom mjesečno). Ova se mjera upotrebljava u rokovima i granicama utvrđenim zakonom.

Novac u cjelini odnosi se na depozite, gotovinu, sredstva u valuti, poravnanja i druge račune banke.

Provedba određenih operacija s navedenim resursima je moguća ako se zadovolje određeni uvjeti. Dakle, gospodarskim subjektima naređeno je da imaju blagajnika. Za obavljanje odgovarajućih poslova u poduzeću treba izdvojiti izolirane i posebno opremljene prostorije. U njemu se provodi prijem, isporuka i privremeno skladištenje gotovine. Voditelji gospodarskih subjekata su odgovorni za opremu novčanog odjela, osiguravajući sigurnost novca. Uprava poduzeća je također odgovorna za sigurnost gotovine na isporuku i dostavu u banku.

Sve transakcije koje uključuju korištenje i primanje gotovine zovu se, odnosno, gotovinske transakcije. Središnja banka odobrava postupak njihove provedbe. U skladu s usvojenim propisima, pravila za skladištenje gotovine, obavljanje transakcija, kontrolu, evidentiranje gotovine na ruke. Osim toga, osigurana je sigurnost gotovine i njegova pravilna primjena. Odgovornost za poštivanje pravila počiva na upravljanju poslovnim subjektom i voditeljima pojedinih odjela (financijski odjel, računovodstvo).

Prema tim pravilima, novac se bilježi u blagajni tvrtke. Istovremeno, određena ograničenja broja financijska sredstva. Novčani iznos poduzeća ne smije sadržavati više novca nego što je to utvrđeno pravilima. Ograničenja stanja i korištenja prihoda utvrđeni su ugovorom banke s upravom.

Računovodstvo gotovine u blagajniku obavlja se u skladu s utvrđenim postupkom. Poduzeća imaju poseban posao povezan s provedbom relevantnih poslova s ​​financijama. Blagajnik je financijski odgovoran, a njegov posao je osigurati očuvanje vrijednosti koje mu prenesu.