Račun novčanih sredstava na računu za namiru i na blagajni poduzeća

Djelatnost bilo kojeg poduzeća, na ovaj ili onaj način, povezana je s novcem ili bezgotovinskim nagodbama. Računovodstvo gotovine, novca i nenovčane, ogleda se u računovodstvu na računima:

50 - blagajni, gdje se odražavaju poslovanja vezana za plaćanje gotovinom;

51 - račun za namiru gdje se operacije obavljaju bezgotovinsko naselje, preko banke;

52 - primjenjuje ako društvo ima naselja u stranoj valuti;

55 - sredstva koja se održavaju checkbooks, akreditiva, korporativnih bankovnih kartica;

- sredstva za koja je izvršena operacija za poduzeće, ali nisu primljeni iz nekog razloga za određeni datum u banci.

Općenito, računovodstvo fondovi uglavnom se provode na računima 50 i 51. Na tim je računima većina financijskih transakcija prolazila.

Račun novčanih sredstava na računu za namiru vrši se za naselja između poduzeća uz pomoć kreditnih organizacija.

Glavni poslovi s računom za namiru su prijenos sredstava putem naloga za plaćanje robe, materijala, usluga. Također, proračuni su napravljeni s proračunom, ali postoji još jedna točka u kojoj porezne vlasti mogu povući s računa za namiru iznos zbog plaćanja dospjelih neplaćenih obveza i kamata na poreze. Povlačenje se vrši na zahtjev za plaćanje bez prihvaćanja. Na zahtjev za plaćanje, također se možete dogovoriti s organizacijom koja prima, na primjer, usluge, ali u tom slučaju uz prihvaćanje zahtjeva za plaćanje. Također, možete podići gotovinu s tekućeg računa s čekovnom knjižicom u određene svrhe: plaće, kupnju proizvoda itd. Ciljevi navedeni u čekovnoj knjižici za koje se sredstva povlače moraju biti dokumentirani.

Račun novčanih sredstava nadzire se pomoću ekstrakta banke. Ono odražava i sve primitke na račun za namiru, te odlazak u mirovinu s pružanjem analitičkih podataka o ugovornim stranama. Izjave su priložene isplate i fakture dobavljača.

Trenutno, banke rade na ne-kontakti službu za korisnike. Uz pomoć „banke-klijent” i Internet programima ( „Sberbank Online”), tvrtka obavlja operacije na tekućem računu.

Računovodstvo gotovine u poduzeću putem blagajnika obavlja se na računu 50. Novčane uplate se vrše za nagodbe s zaposlenicima na plaćama, za naselja s dobavljačima, za izdavanje sredstava za izvještavanje. Pravne osobe mogu napraviti naselja, ali postoji ograničenje: jedan ugovor ne smije prelaziti 100 tisuća rubalja. Isto tako, tvrtke su dužne pružiti početkom godine u izračunu banke ograničiti gotovinu, koji je odobren u određenom iznosu za svaki dan. Dnevni prihod na blagajni mora se potrošiti ili naplatiti tako da saldo na blagajni ne prelazi odobreno ograničenje.

Računovodstvo gotovine obavlja se uz pomoć primarnih dokumenata: prihoda, izdataka za izdatke - kao i evidenciju svih transakcija u blagajni i blagajni. Primarni dokumenti moraju biti u skladu s oblikom standardiziranih dokumenata i dovršiti gotove obrasce ili ispisivati ​​na računalu. Novčana knjiga, Slično tome, može se generirati elektronički ako se računovodstvo održava u programu, ali se mora svakodnevno ispisati i prikvačiti u mapu, a zatim ga se šivati ​​i navijati na kraju izvještajnog razdoblja.