Analiza kreditnog portfelja banke. Kreditni portfelj je ...

Među najznačajnijim pokazateljima učinkovitosti poslovne banke - kreditnog portfelja. Može imati prilično složenu strukturu i zahtijevati uravnotežen pristup tumačenju pokazatelja koji se nalaze u njemu. No, unatoč tome, banke redovito moraju ispitati svoj kreditni portfelj. Uspješno rješenje ovog zadatka najvažniji je čimbenik u učinkovitosti financijske institucije. Kakva je struktura kreditnog portfelja? Kako možemo analizirati pokazatelje u njemu?

Specifičnost kreditnog portfelja

Kreditni je portfelj, ako se slijedi jedan od pojmova koji se prevladavaju među ruskim istraživačima, dug duga banci (ili drugom subjektu komercijalne aktivnosti) koji proizlazi iz pružanja kredita drugim organizacijama ili pojedincima. Pristupi za određivanje vrijednosti odgovarajućeg pokazatelja mogu biti vrlo različiti.

Na primjer, neki istraživači smatraju da je kreditni portfelj treba uključiti interes u korelaciji s punim otplate rasporedi, dok drugi više vole definitivno su ga samo osnovni dug, i druge komponente na kredit - pomoću posebna formula. Argument - posuđeni predmet može isplatiti dug ispred rasporeda i ne plaća kamate.

Specifičnost analize kreditnog portfelja banke

Analiza kreditnog portfelja banke iznimno je važna u smislu procjene stabilnosti relevantne financijske institucije. Činjenica je da ta vrsta trgovačkih organizacija čini najveći dio dobiti, obično kao rezultat pružanja zajmova. Međutim, važno je ne samo koliko kredita banka je izdala, ali i kako discipliniran zajmoprimaca će se izračunati. Stoga je jedan od ključnih kriterija koji određuje kvalitetu kreditnog portfelja financijske institucije solventnost osoba kojima daje zajmove. Može se odrediti na temelju različitih pokazatelja.

Ako se radi o pravnim osobama, onda to može biti:

- financijski promet;

- razina trenutnog kreditnog opterećenja poduzeća;

- specifičnost ključnih ugovora i drugih čimbenika koji osiguravaju stabilnost prihoda;

- kreditna povijest.

Što se tiče zajmoprimaca u statusu fizičkih osoba, njihova solventnost može se odrediti na temelju:

- od veličine plaće;

- od stabilnosti poduzeća-poslodavca;

- od trenutne razine kreditiranja;

- od sadržaja povijesti kreditne sposobnosti.

Kao izvori za provođenje odgovarajuće analize mogu se koristiti i unutarnji korporativni dokumenti i oni koji odražavaju interakciju banke s određenim zajmoprimateljima. Prije svega, to su ugovori o zajmu, aplikacije (u kojima, u pravilu, detaljne informacije o klijentu su naznačene).

Kreditni portfelj - je pokazatelj kredita na vrijeme, količinu i smislu profitabilnosti, procjenjuje se na temelju uvjeta ugovora s dužnik. Različiti gospodarski rizici također se mogu uzeti u obzir. Analiza kreditnog portfelja koristi, prvo, odrediti maksimalnu moguću dobit financijske institucije koje se mogu pojaviti nakon povratka dužnika kapitala, i drugo - da se identificiraju moguće faktore koji bi mogli ometati financira stranke na vrijeme iu cijelosti, izračunate s banka.

Struktura portfelja

Kako mogu odrediti specifične pokazatelje koji karakteriziraju parametar stabilnosti banaka? Kako izgleda struktura kreditnog portfelja? Najčešće je klasifikacija zajmova predložena iz sljedećih razloga:

- upućivanje na deviznu ili rublju;

- način pružanja usluga;

- Dospijeće;

- pravni status dužnika;

- zemlja podrijetla osobe kojoj se pripisuje.

Ovaj popis kriterija, naravno, može biti dopunjen drugim stavkama.

Što nije u portfelju?

Važno je napomenuti da neke vrste kredita nisu podložne uključivanju u kreditni portfelj. Kada je to moguće? U metodologiji mnogih bankarskih organizacija uobičajeno je ne uključiti u popis sredstava zajmova koji se izdaju državnim tijelima i izvanproračunskim fondovima. To može biti zbog izdavanja takvih zajmova bez značajnih zahtjeva za kolateralom ili kamatnim stopama koje su značajno različite od tržišnih. Kreditni portfelj je pokazatelj koji odražava tipične aktivnosti financijske institucije. Krediti po povlaštenim cijenama možda neće ispuniti ovaj kriterij.

Krediti koji nisu uključeni u kreditni portfelj poslovne banke mogu se izdati i partnerskim strukturama, drugim financijskim organizacijama holdinga, ako je sadašnja institucija dio njezine strukture ili podređenim pravnim osobama. Zapravo, na mnoge načine, takve transakcije su formalni zajmovi. U stvari, to mogu biti obični inter-korporativni transferi koji nisu usmjereni češće na bankovnu ekstrakciju dobiti.

Faze analize portfelja

Sada ćemo detaljnije proučiti kako se može provesti analiza kreditnog portfelja financijske institucije. Iznad smo zabilježili glavna načela koja su temelj relevantne studije, naime, povezanost volumena tekućih zajmova i čimbenika koji utječu na uspješnost njihovog otplate od strane kreditnih osoba. Sada je naša zadaća razmotriti glavne faze u kojima se analizira kreditni portfelj. Moderni istraživači razlikuju svoj sljedeći set:

- analiza faktora koji utječu na potražnju i ponudu usluga banke;

- definicija kreditnog potencijala financijske institucije;

- proučavanje strukture zajmova izdanih za moguću usklađenost s utvrđenim potencijalom;

- proučavanje struje ugovori o zajmu, potpisan od strane banke i zajmoprimaca;

- procjena kvalitete portfelja, razvoj preporuka za njegovo unapređenje.

Proučit ćemo detaljne faze analize odgovarajućeg pokazatelja izvedbe banke u pojedinostima.

Čimbenici ponude i potražnje za kreditnim uslugama

Dotični čimbenici mogu se klasificirati na razne osnove. U pravilu se razlikuju unutarnji i vanjski. Prvom je uobičajeno uključiti:

- likvidnost banke, Dostupni kapital, koji se može koristiti za pružanje kredita;

- raspoloživost resursa za pokrivanje mogućeg deficita likvidnosti uslijed niske discipline plaćanja klijenata;

- specifičnost segmenta komercijalnih aktivnosti banke, obilježja ciljane publike klijenta.

Među vanjskim faktorima:

- ekonomskih procesa koji se odvijaju u zemlji, regiji ili određenom lokalitetu;

- razina konkurencije na tržištu kreditiranja banaka;

- politika središnje banke - primjerice, u vezi s formiranjem vrijednosti ključne stope;

- zakonodavna regulacija kreditnih odnosa.

Banka analizirajući navedene čimbenike mogu time odrediti one najznačajnije u smislu kvalitete kreditnog portfelja, a zatim upotrijebiti dobivene podatke za poboljšanje karakteristika relevantnog pokazatelja.

Određivanje kreditnog potencijala

Sljedeća faza analize portfelja je određivanje kreditnog potencijala financijske institucije. Rješenje ovog problema pretpostavlja, prije svega, proučavanje izvora, na čijoj cijeni banka može dobiti prihod u vidu aktivnosti za pružanje kredita. Kreditni potencijal u ovom slučaju može se prikazati u dvije varijante: onaj koji odražava kratkoročne resurse banke, a koji se odnosi na "dugo" ugovore s klijentima financijske institucije. Koja je specifičnost svake od njih?

Pojam potencijal je formirana na osnovu novca koji banke nakupiti na depozite na tekućim računima, plaća račune i drugih resursa, zbog čega brzo možete povećati likvidnost. U pravilu - u roku od godinu dana. Dugoročni potencijal, pak, znači da je izvor banka institucija, koji se također može koristiti kao alat za povećanje likvidnosti, ali ne odmah, ali nakon nekog vremena, obično ne ranije od jedne godine od dana sklapanja odgovarajućih ugovora s kupcem , Upravljanje kreditnim portfeljem banke izravno ovisi o vrstama potencijalnih pothvata koji karakterizira financijsku instituciju. Dotični parametar - jedan od najvažnijih u smislu analize stabilnosti banke kao komercijalne strukture.

Prema nekim istraživačima, kao element kreditne sposobnosti, institucija može pristupiti izvorima vanjskog financiranja. Prije svega, ovo, naravno, krediti središnje banke. No, one se također mogu aktivno nadopunjavati zajmovima s inozemnih tržišta. Drugo pitanje je li određena banka ima pristup takvim. To može biti ograničen ekonomskim kriterijima - na primjer, s obzirom na činjenicu da je trenutni pokazatelji institucija mišljenje vjerovnika, ne ispunjava kriterije za solventnost i politički - ako banka kažnjeni zbog kojih se ne može odnositi na stranim dužnika.

Analiza zajma za usklađenost s potencijalom

Sljedeća faza studije kreditnog portfelja financijske institucije je analiza usklađenosti zajmova s ​​obzirom na identificiranu potencijalnu vrijednost, koju smo prethodno spomenuli. Kakve se zadatke banka može suočiti u ovom slučaju?

Prije svega, ovo je procjena kreditnog portfelja u smislu podudaranja dospijeća ugovora potpisanih od strane financijske institucije i zajmoprimaca te pravodobnosti pristupa resursima, koji čine gore navedeni potencijal. Ne bi trebalo postojati situacija u kojoj banka izdvaja veliki broj "dugih" zajmova, ali nema "kratke" resurse za održavanje likvidnosti. Čak i ako zajmoprimac dobro plati na rasporedu - sredstva možda neće biti dovoljna za rješavanje aktualnih zadataka institucije.

U nekim slučajevima banke, kojima je riješeno nedostatak dugoročnog potencijala i da nemaju sredstva za povećanje, prisiljeni su pretvoriti kratkoročne resurse u nju. To također može negativno utjecati na pokazatelje likvidnosti institucije.

Provedba analize zajma za usklađenost s potencijalom glatko prelijeva u posao koji čini sljedeću fazu istraživanja kreditnog portfelja - studija ugovora o kreditu između banke i klijenta. Razmotrimo to detaljnije.

Studija ugovora

Naravno, malo je vjerojatno da će stručnjaci banke platiti sadržaj svakog ugovora s dužnikom. Ovo je tehnički vrlo teško i sasvim nepraktično u pogledu napora. U pravilu se provodi statistička analiza podataka sadržanih u ugovorima. Činjenica je da dokumenti odgovarajuće vrste sadrže vrlo malo razlika. Najčešće se upuštaju:

- na iznos zajma;

- do razlike između pojedinačno određenih kamatnih stopa;

- do hitnosti otplata zajma;

- na vrstu osiguranja zajma.

Ova se shema primjenjuje ako je, naravno, riječ o analizi ugovora sklopljenih s istom kategorijom zajmoprimaca - na primjer, državljanima koji su službeno zaposleni u mjestu prebivališta.

Ispada da nije potrebno proučavati svaki dokument: dovoljno je klasificirati izvore prema skupinama koje ukazuju na ujedinjenje nekom zajedničkom značajkom. Na primjer, mogu biti ugovori koji uključuju kamatnu stopu od 20% godišnje ili više, ili one koje pretpostavljaju otplatu zajma u roku od godinu dana. Dakle, banka, istražujući kreditni rizik portfelj jednostavno može akumulirati relevantne informacije sadržane u ugovorima, a to će biti njihovo istraživanje.

Na temelju rezultata odgovarajuće faze analize, financijska institucija može imati na raspolaganju statistike na kojima će biti moguće utvrditi je li održiva razvojna politika bankarske organizacije:

- s gledišta osiguranja zajmova;

- u aspektu povezivanja uvjeta iz ugovora o zajmu s odgovarajućim potencijalom;

- Što se tiče prihoda ostvarenog kao rezultat komercijalnih aktivnosti.

Temeljem rezultata zaključaka o radu, formulirana su procjena kvalitete portfelja, kao i preporuke za njeno poboljšanje - u sljedećoj fazi rada istraživača.

Procjene i preporuke

Glavni zadatak u ovom slučaju je inteligentno interpretirati rezultate analitičarskih aktivnosti. Rezultati rada trebali bi biti usmjereni na omogućavanje njihovog korištenja kao praktičnog alata za poboljšanje strategije razvoja banke. Oni bi trebali postati čimbenik optimizacije aktivnosti koje čine upravljanje kreditnim portfeljem financijske institucije.

Mjerodavna analiza mjerodavnog parametra stabilnosti banke i njegovog tumačenja najvažniji je uvjet za konkurentnost institucije na tržištu. Kreditni portfelj Sberbanka ili nekog drugog ruskog diva bankarske sfere, vjerojatno će biti referentni. No, s uravnoteženim pristupom utvrđivanju strategije razvoja, svaka financijska institucija može postati značajan igrač na tako visoko konkurentnom tržištu. Kreditni portfelj nije skup podataka za izvještavanje. Ovo je pravi alat za poboljšanje bankarskog poslovnog modela.

Kreditni portfelj financijske institucije može ocjenjivati ​​ne samo njezine unutarnje strukture već i vanjski igrači - na primjer, investitori. Naravno, ovisno o dostupnosti pristupa relevantnim pokazateljima. U ovom dijelu, konkurentne prednosti banaka koje imaju uravnotežen kreditni portfelj bit će izražene u sposobnosti primanja velikih investicija. Ili - kao opciju - imati preferencije pri dobivanju pristupa vanjskim kreditima. Istodobno, potencijalni partneri financijske institucije u ovom dijelu mogu biti autori preporuka usmjerenih na poboljšanje strategije razvoja banke temeljeno na rezultatima istraživanja kreditnog portfelja.