Kontrola gotovinskih operacija banke. Pregled sustava za upravljanje gotovinom

Kalkulator je ogroman porezni i računovodstveni sektor, reguliran nizom propisa i opsežnim kodeksom prakse. Mora ih se promatrati od strane svih organizacija i pojedinih poduzetnika koji podmiruju račune s drugim klijentima koji koriste gotovinu. Budući da u ovom području računovodstva često postoje različite vrste makinacije, svake godine kontrola gotovinskih operacija sve je složenija, stroža i modernizirana. Ovaj članak ispituje ulogu blagajnika u poduzeću, pravila o referenci, kao i metode i sustave nadzora nad poslovanjem.

Uloga novca u organizacijama i bankama

Novčani račun poduzeća je potreban za organizacije koje prihvaćaju i izdaju gotovinu u gotovini. Svrha ovih operacija može biti bilo: izdavanje plaća osoblja, putni troškovi, troškovi održavanja ureda, prihvaćanje plaćanja od kupaca, namirenje s dobavljačima. Sve ove radnje treba provesti putem blagajnika. Kontrola gotovinskih operacija povjerena je poreznoj službi.

Kada se u uobičajenom rutinskom dijalogu koristi riječ "gotovina", sam blagajnik pojavljuje se pred očima. Zapravo, u organizacijama to nije samo kontrola tehnologija. Blagajnik pojedinca ili pravne osobe je cijeli sustav koji uključuje radničku stanicu blagajnika, softver, sam stroj, dostupnost izvješćivanja, usklađenost s ograničenjima i pravila za naplatu. Stručnjak koji radi na ovoj stranici također treba biti pravilno ukrašen.

Pravila za opremu prostora

Kontrola novčanih transakcija započinje zahtjevima koji se nameću za prostor u kojem se nalazi blagajni. Bez odgovarajuće opreme i opreme, koji su propisani pravilima i propisima Centralne banke, blagajni ne bi trebali funkcionirati. Naravno, nisu sve organizacije u skladu s propisima. Takav pristup, prvo, može uzrokovati novčane kazne, a drugo, opasno je za novac i zaposlenika koji je financijski odgovoran za njih. Bankarske organizacije moraju biti u skladu sa svim zahtjevima bez odgode, jer u suprotnom bi moglo biti lišeno licence. U nastavku su opći zahtjevi za opremanje blagajne:

• Prisutnost samo jedne vrata koja se zatvaraju iznutra. Zaključavanje vrata mora biti pouzdano, u nekim slučajevima upotrebljavati vijke i vijke za zaključavanje, kao i lokot, tako da je nemoguće prekinuti vrata izvana.
• U sobi se nalazi prozor za kontaktiranje klijenata, prihvaćanje i izdavanje gotovine. Prozor također mora biti čvrsto zatvoren i opremljen lokotom. Usput, veličina vrata i prozora jasno je regulirana. Dopušteno je uvlačenje iz utvrđenih veličina, ako poduzeće ima sigurnosnu jedinicu.
• Soba mora biti opremljena metalnim ormarićima. Moraju se pričvrstiti na ležajne konstrukcije zgrade, tako da ih se ne mogu izvaditi zajedno s unutrašnjim detaljima na kojima su zabrtvljeni. Na kraju radnog dana ormari su zaključani i zapečaćeni.
• Ventilacija i prozori moraju biti čvrsto zatvoreni i opremljeni metalnim rešetkama.
• U sobi bi trebala biti dva vatrogasna aparata.
• Kalkulator mora biti pod zaštitom signalnog sustava, koji signalizira od različitih zaštitnih krugova do lokalne policijske postaje ili sigurnosne organizacije.

Kako raditi s blagajnikom

Kontrola gotovinskih operacija podrazumijeva određeni redoslijed poslova. Po dolasku na radno mjesto, primarna odgovornost blagajnika je provjeriti integritet pečata na kutijama i sigurno, kao i provjeriti postoje li znakovi hakiranja i neovlaštenog ulaska u prostor. Ako ne nađete bilo kakve alarmantne znakove, možete početi raditi. Ako postoje naznake tuđe prisutnosti, potrebno je odmah pozvati agente za provedbu zakona i, prije dolaska osoblja, osigurati nepovredivost dokumenata, opreme i namještaja koji se nalaze u blagajni. Provjerite da nestanak sa scene može biti samo u prisustvu policijskih službenika. Na njima se spominje sadržaj sefa. Nakon pregleda prostorija, zakon se sastavlja u četiri primjerka: jedan je za policiju, drugi za osiguravajuće društvo, treći za samu tvrtku. Četvrti primjerak je potreban ako postoji nadređena roditeljska organizacija.

Pristup sobi u kojoj se nalazi blagajni treba biti samo s blagajnikom, izvršen za sve zahtjeve središnje banke i TCRF-a, a šefovi. Skup ključeva namijenjenih nadređenima trebao bi biti zapečaćen i pohranjen na sigurno mjesto. U blagajničkom uredu ne bi trebalo biti osobnih stvari blagajnika. Postoji samo ono što pripada poslovnoj organizaciji.

Postoje i zahtjevi za iznos novca koji se može pohraniti u odjelu gotovine organizacije. Potrebno je unaprijed izračunati i dokumentirati granicu dokumentarnih sredstava, a na kraju radnog dana ne bi bilo novca. Kako bi se održao ograničenje, provodi se posebna operacija - prikupljanje, što znači da specijalizirani prijevoz s pouzdanom zaštitom prenosi novac u banku. Male grane banke prikupljaju svoja sredstva u glavne skladišta i organizacije - u banku s kojom imaju ugovor o uslugama i podršci. Povrijeđeno ograničenje gotovine može biti samo za tri dana, kada se plaća daje zaposlenicima organizacije.

Postupak izdavanja sredstava iz blagajne

Kontrola gotovinskih operacija banke i organizacija temelji se na jasnom postupku za utvrđivanje svih aktivnosti u gotovini. Sve operacije su uredno dokumentirane i odražavaju se u različitim vrstama poslovnih knjiga.

Sustav za upravljanje gotovinom uključuje odraz svih manipulacija pomoću gotovine dolaznih i odlaznih gotovinskih naloga, unaprijed izvješća, provjere i potvrde o korištenim novčanim sredstvima izdanim u izvješću. Sve transakcije su zabilježene u gotovinskoj knjizi. Na kraju radnog dana sastavlja se izvješće s priloženim fiskalnim fiskalnim čekovima tiskanim iz blagajne.

Sva poslovna sredstva za izdavanje sredstava moraju biti potpomognuta novčanicama s potpisom osobe kojoj su izdane. U računovodstvenom programu, svrha ovog pitanja je zakucana u komentare. Predujam i plaćanje prema izvješću mora potvrditi čekom, potvrdom o obavljenom poslu ili primljenim uslugama. Izdavanje plaća potvrđuje i nalog za nalog za gotovinu, kao i izjavu o plaći.

Kontrola novčanih i transakcijskih transakcija kategorizirano zabranjuje izdavanje sredstava namijenjenih jednoj osobi, protiv potpisivanja drugog.

Pravila rada blagajnika

Računovodstvo i kontrola gotovinskih transakcija najprije se dodjeljuje stručnjaku, nazvanoj "blagajnik". U organizacijama s malim osobljem, njezinu ulogu mogu obavljati sljedeći službenici:

• Glavni računovođa.
• Računovođa određenog mjesta.
• Svaki zaposlenik s posebnim znanjem i vještinama.

Obvezni uvjet za sve dužnosnike koji obavljaju poslove blagajnika (čak i sa skraćenim radnim vremenom) je ugovor o punoj odgovornosti. Ako se odluči uplatiti novčane radnike menadžeru ili računovođu, onda mora biti stalno ista osoba. Ako odlazi na bolovanje ili odmor, zamjenjuje ga drugi zaposlenik, označen redoslijedom glave, a potpisan i novi ugovor o odgovornosti. Osim toga, potrebno je izraditi čin prihvaćanja i prijenosa materijalnih vrijednosti. U procesu izrade računa se novac, provjerava se stanje tehnologije, a svi dokumenti su prisutni u prisutnosti povjerenstva. Povjerenstvo je skupina ljudi od najmanje tri osobe. Najčešće uključuje glavni računovođe i menadžment. Čin se izvodi u tri primjerka.

Prilikom prijave blagajnika, u banci koja služi u organizaciji ili sjedištu banke prenosi se uzorak svog potpisivanja. Ona mora stajati na svim dokumentima koji se tiču ​​rada novčanog odjela.

Podnositelj zahtjeva, koji tvrdi da je blagajnik, mora se pažljivo provjeriti prije podnošenja zahtjeva za rad zbog prisutnosti neugodnih presedana u radu. Njegovi dokumenti i fotografije šalju se sigurnosnoj službi ili zatraže informacije od agencija za provedbu zakona. Sada je Internet dobar pomoćnik za poslodavca u ovom pitanju. Postoje mnoge baze podataka u kojima organizacije dijele informacije o otpuštenim zaposlenicima koji su počinili nezakonite radnje na radnom mjestu.

Rad s blagajnikom nije preporučljivo dopustiti ljudima s alkoholom i ovisnošću o drogama, prethodnim uvjerenjima, prekršiteljima javnog reda, kao i različitim duševnim bolestima.

Kontrola registracije gotovinskih operacija

Ispravnost registracije i dostupnost svih dokumenata - preduvjet Centralne banke, banka je servis, porezni organi i druga nadzorna tijela. Financijska kontrola gotovinskih transakcija može se izvršiti izvan vremena, uz upozorenje, uz povlačenje dokumentacije i gotovinske tehnologije. Mnoge organizacije, posebice financijske strukture, prakticiraju planiranu internu reviziju blagajne. U ovom slučaju, to će komisija sastavljena od vlastite nadležnosti u pitanju zaposlenika, ili zaposliti poseban revizorsku tvrtku koja se profesionalno obavlja sve testove i objaviti izvješće o problemima, razlike u poslovanju s blagajne i dokumentacije.

Ulazak i druge vrste ispitivanja može se utjecati ugovora o zapošljavanju, odgovornosti, osobne podatke zaposlenika, novčani dokumenti državna, točnosti i pravilnosti njihovog ponašanja, fiskalna memorije blagajne, opreme i objekata blagajnik ured, odraz objavljivanja, a njihovu valjanost u ravnoteži, ekonomska i porezno računovodstvo.

Oprema za blagajnu

Popis opreme za kontrolu novca je specijalizirani blagajni. To se ne može kupiti u konvencionalnim trgovinama hardvera. Za razliku od pisača, faks uređaja, stroja za bilježenje i druge uredske opreme, CMC-i mogu se prodavati samo organizacijama koje su za to dobili posebnu licencu. U pravilu, te iste organizacije služe kontrolnim računalima. Svaki blagajni mora biti registriran kod poreznog inspektorata. Posebni memorijski uređaj trajno bilježi sve operacije koje obavlja blagajnik s uređajem. Nadalje, ove oznake prenose se u poreznu službu za usklađivanje s podnesenim izvješćima tvrtke. Porezna inspekcija također mora obavijestiti sve kvarove, popravke i otpis blagajne.

Rad sa blagajnama zahtijeva sve pravne osobe (poduzeća), vodeći prijem novca od kupaca. Samo se pojedini poduzetnici mogu osloboditi uporabe CMC-a. Imaju pravo ručno pisati čekove, osiguravajući im autentičnost vlastitim pečatom. No takvo olakšavanje ne djeluje za sve poduzetnike. Neke aktivnosti zahtijevaju samo korištenje POS-a.

Kontrola gotovinskih operacija

Osim provjere vanjskih usluga, potrebna je interna kontrola. Pravila upravljanja gotovinom predviđaju sljedeći raspored planiranih inspekcija: prije podnošenja godišnjeg izvješća, prije podnošenja kvartalnih izvještaja, u slučajevima kada se materijalno odgovorna osoba koja je radila s ovim blagajnikom mijenja. Također se prati upravljanje novcem i gotovinske operacije, ako je zaposlenik bio sumnjiv na nepoštivanje, otkrio se činjenica pronevjere ili prijevare, iznos novca ne odgovara onome što se ogleda u dokumentima.

Čelnici nekih organizacija ima politiku čestim nepredviđeni inspekcija, tako da zaposlenici nisu u iskušenju da iskoriste službenog položaja i bliskom kontaktu s gotovinom. Za svaki test dodjeljuje posebnu komisiju svaki put sastavljen od različitih ljudi, ne odnose na formiranje sadržaja blagajne. Sastav povjerenstva je fiksiran u čin provjere. Često se proces prati i video zapis.

Značajke bankovnog poslovanja

Sustav upravljanja gotovinom bankovne operacije podrazumijeva složeniju konfiguraciju. U granama financijskih organizacija postoji nekoliko razina provjere od strane različitih stručnjaka. Kako novac prolazi kroz banku puno više nego u redovnim organizacijama, složenost i pojačani zahtjevi za sustav kontrole u potpunosti su opravdani. Unatoč činjenici da svake godine sve operacije banaka pokušavaju automatizirati, zahtijevaju najmanje dva zaposlenika, koji su odgovorni za ispravnost transakcija: blagajnik i blagajnik. Prva obavlja poslove tijekom radnog dana, druga naplaćuje avansni iznos, prikuplja i izračunava stanja, popunjava gotovinsku dokumentaciju, prikuplja sredstva preko gotovog limita i svakodnevno vrši kontrolu na primarnoj razini.

Novčana kontrola i drugi sustavi upravljanja gotovinom

Sve više, kontrola nad obavljanjem gotovinskih transakcija provodi se korištenjem najnovije tehnologije. Značenje ovih je video zapis akcija blagajnika, kupca, a također i podataka iz fiskalne memorije za opremu blagajne. Ti podaci omogućuju vam dokazivanje nezakonitosti djela, prijevare, krađe i drugih prijevara. Na sudu će ovaj video biti neosporan dokaz, jer je već nemoguće mijenjati kombinirane indikacije dvaju izvora.

Cash Control je sustav za upravljanje gotovinom koji se sastoji od blagajne, videokamere u visokoj razlučivosti u boji, video poslužitelja, programa koji sinkronizira snimke kamere s tekstualnom oznakom blagajne, kao i udaljenom radnom stanicom za sigurnosnog stručnjaka. U ovom trenutku postoji mnogo sličnih sustava. Svi se temelje na istoj metodi rada, imaju razlike u funkcionalnosti, troškovima, razvoju i načinu povezivanja i analize. Među njima se mogu razlikovati sljedeći sustavi nadzora:

• DIT-POS - trošak ovisi o postavkama poslužitelja, povezuje do 16 blagajničkih stolova, integrira pohranjivanje video i tekstualnih podataka.
• POS inspektor je ruski razvoj, košta oko 6.000 rubalja, ima funkciju za traženje transakcija pomoću parametara za provjeru.
• POS-intelekt - kao ruski razvoj, sposobnost da se integriraju različiti s različitim trgovačkim sustavima, tekst u videu nije jednostavno preklapaju i integrirani softver, potraga za fragmente video se vrši automatski.
• CHEKV je još jedan ruski razvoj s mogućnošću integracije s gotovinskim i trgovinskim sustavima, s univerzalnim sustavom video zapisa, softverskom integracijom teksta i videa, s mogućnošću analize hardvera i automatskog pretraživanja.