Ispravno popunjavanje knjige blagajnika i operatora (uzorak)

Svaki odjeljak računovodstva ima svoje vlastite suptilnosti, pravila i pristupe. Rad s gotovinskim novcem u gotovini je vježba s velikom odgovornošću i psihološkim stresom za mnoge ljude. To može biti olakšano izvrsnim poznavanjem svih računovodstvenih pravila i aktivnosti na ovim stranicama. Da biste to učinili u predstavio članku opisuje ono što je gotovina disciplina, dokumenti koji se izdaju u toku rada, pravila za punjenje u knjizi blagajnik-operater, na uzorku od njegove strukture.

Koja je novčana disciplina

Pojam "novčana disciplina" odnosi se na skup pravila kojima su doneseni zakonodavni i nadzorni organi, u odnosu na rad s novcem. Organizacije moraju ispunjavati niz zahtjeva kako bi nastavile raditi u normalnom načinu bez sankcija, novčanih kazni, poreznih kazni i drugih neugodnih posljedica nemara i neznanja.

Novčana disciplina uključuje niz aktivnosti za optimizaciju rada s gotovinom. Dakle, za provođenje operacija s fondovima treba osoba s odgovarajućim obrazovanjem, bez kaznenih presuda, s dodatnim formaliziranim ugovorom o punoj odgovornosti. U procesu rada obavlja sljedeće radnje:

• transakcija o kapitalizaciji i trošak novca;
• osiguranje redoslijeda transakcija s prihodom;
• nadzor nad ograničenjima gotovine;
• poštivanje rokova i naplata prihoda banci;
• registracija primarnih gotovinskih dokumenata;
• popunjavanje gotovinskih zapisa na temelju primarne dokumentacije, uključujući i završetak knjige blagajničke operatera (uzorak je prikazan u nastavku).

Ukupnost tih akcija naziva se novčana disciplina.

Održavanje gotovinskih zapisa

Mjesto knjigovodstvenog odjela za rad s gotovinom podrazumijeva izradu nekoliko vrsta dokumenata, predviđajući završetak knjige blagajničkoga operatera. Uzorak primarnih dokumenata je PKO i RKO.

Postoji nekoliko vrsta gotovinskih isprava, čije popunjavanje zahtijeva disciplinu. Ova se podjela događa zbog dodjele operacija koje odražavaju:

• gotovina - gotovinski polog u blagajni;
• Troškovi - isplata gotovine od blagajnika za potrebe organizacije;
• računovodstveni registri i časopisi odražavaju ukupnost kretanja novca, odgovorne osobe, predmeti primarnih gotovinskih dokumenata.

Zakonodavstvo utvrđuje sljedeće oblike dokumenata koji moraju biti formalizirani prema svim zahtjevima u bilo kojoj organizaciji koja radi s novčanim novcem:

• Obrazac za narudžbenicu KO-1.
• Obrazac za gotovinu CO-2.
• klada dolaznih i odlaznih gotovinskih naloga - KO-3.
• Knjiga gotovine je KO-4.
• Knjiga obračuna gotovine zaprimljena i izdana od strane blagajnika - KO-5.
• Časopis (knjiga) blagajne operatera KM-4.

Svrha knjige blagajnika

Jedan od najznačajnijih izvješćivačkih dokumenata stručnjaka koji rade s novcem u gotovini je knjiga blagajničkih operatera. Uzorak popunjavanja od interesa je za sve radnike u ovoj struci. Točnost i pouzdanost informacija koje se nalaze u njoj u potpunosti ovise o tome koliko su dobro prenesene operacije u memoriji blagajne bile fiksirane. Ispunjavanje knjige blagajničkih operatera primjer je kombiniranja pokazatelja različitih primarnih dokumenata u općem registru časopisa. Prva stvar koju trebate unijeti podatke - provjerava uređaj na početku i kraju pomaka. Prva otvara pomak i navodi svoj serijski broj i početnu ravnotežu koja je u fiskalnoj memoriji. Drugi zatvara pomak (gasi), sadrži informacije o svim gotovinskim prihodima blagajniku i prikazuje ukupno na kraju smjene. Također se zahtijevaju podaci o troškovima gotovine, ukoliko su gotovinski prinosi izvršeni kupcima - nalozi KO-2.

Struktura dokumenta

Za knjigu blagajnik-operater za punjenje uzorak je regulirano Zakonom o Federalnom № 54-FZ od 22. svibnja 2003. godine. Mora biti zalijepljen, brojevi s brojevima, na kraju moraju biti zapečaćeni. Bilo ušivenim potpuno cijelog časopisa ili samo listovi, na kraju konca, koji će vezati dokument, potrebno je držati popis stavljajući potpis glavi slom broja uvezani listova i pečatom organizacije.

Kako ispuniti knjigu blagajnika i operatera? Uzorak prve stranice, iste naslovne stranice popunjava porezna inspekcija po primitku časopisa. Ovdje su naznačeni podaci organizacije i gotovinske opreme. Podaci o blagajni popunjavaju se na temelju putovnice proizvođača. Ovdje su naznačeni i datumi početka i završetka časopisa te odgovorna osoba koja se bavi tim.

Kako popuniti taj dnevnik

Časopis blagajnika je dokument koji sadrži niz grafova, od kojih svaki mora sadržavati određene informacije:

• datum otvaranja promjene blagajnika;
• broj odjela (ako u organizaciji postoji više zaposlenika);
• prezime, ime i prezime zaposlenika zaduženog za obavljanje gotovinskih transakcija u toj smjeni;
• serijski broj pomaka prema kontrolnom brojaču fiskalne memorije blagajne;
• naznačivanje broja prodaje prema informacijama uklonjenim iz fiskalne memorije, kada je uređaj poslan za popravak ili njegovu provjeru;
• zbroj sveukupnog iznosa na početku radne smjene (prema indikacijama uklonjenim iz fiskalne memorije);
• potpis odgovorne blagajne;
• Potpis glavnog nadzornika blagajne;
• naznaku ukupnog kumulativnog iznosa napisanog iz otkazanog izvještaja blagajne na kraju smjene;
• gotovinu prenesenu u glavni blagajni organizacije, bez plaćanja na naloge za isplatu gotovine;
• broj uplata iz blagajne na predočenim dokumentima;
• ukupan iznos plaćanja bezgotovinskog nagodbe;
• Novčana sredstva pohranjena u blagajni organizacije organizacije;
• iznos povrata na čekove blagajnika kupaca;
• potpis odgovorne osobe, viši blagajnik i šef organizacije.

Ukupno ima 18 stanica za svaki radni dan. Valja napomenuti da je taj obrazac jedinstven na području Rusije, Republike Bjelorusije i Ukrajine. Metode popunjavanja i informacije koje se ogledaju u registru tih zemalja u vezi s gotovinskim transakcijama su identične.

Troškovi iz blagajne

Podaci o novcu koji se daju iz gotovinskog odjela trebaju se također odraziti u knjizi blagajnika. Uzorak popunjavanja RB ne razlikuje se od ruskog. Časopis blagajnika odražava konačni iznos koji je izdan za potrebe organizacije i kao povratak klijentima. Ali sve operacije moraju biti izvršene nalogom za gotovinsko narudžbe u skladu sa svim pravilima.

Knjiga blagajničkih operatera: uzorak popunjavanja po povratku

U djelatnosti bilo koje tvrtke postoje povrat od prodane robe. Zakonodavstvo pruža niz slučajeva u kojima prodavatelj nema pravo da odbije kupca da vrati proizvod ako nije pristupio na bilo specifikacijama ili ima tvorničku grešku. Operacije za vraćanje u obliku ukupnog iznosa odražavaju se u knjizi blagajnika. Uzorak povrata ne razlikuje se od ostalih transakcija izdataka. Jedina je razlika - u većini slučajeva kupac, prije dobiti svoj novac natrag, treba napisati zahtjev upućen čelu organizacije. Zahtjev mora biti priložen potvrdu o kupnji.