Pravilno upravljanje gotovinskom knjigom.

Gotovina je posebni obrazac, koji odražava sve transakcije vezane uz gotovinu. Uzima u obzir svaku potvrdu i izdavanje novca. Blagajnik mora voditi blagajnu. U bilo kojoj organizaciji, teoretski bi trebao biti samo jedna takva knjiga. U tom slučaju, listovi su numerirani, spojen i stavljeni pečat organizacije.

Zapisi izvještaja blagajnika trebaju biti u dva primjerka (preko papir za kopiranje). U tom slučaju, održavanje gotovinske knjige osigurava da prva kopija ostane u njemu, a druga je izravna izvješće blagajnika. Slučajevi su označeni istim redoslijedom. Redoslijed gotovinske knjige sprečava bilo kakve greške i ispravke koje nisu dogovorene. Međutim, nakon što se dogodi pogreška, mogu se izvršiti korekcije, što mora nužno potvrditi glavni računovođa i blagajnik.

Održavanje gotovinske knjige uvjetovano je činjenicom da se svi zapisi moraju upisati odmah nakon izdavanja ili primitka novca blagajniku. Na kraju dana blagajnik drži rezultate prebrojavanja svih transakcija po danu, donosi ravnotežu gotovini na ruke i zajedno s pomagala i novčani nalog šalje izvješće računovodstva. Nakon što je od blagajnika dobio sve potrebne dokumente, računovođa mora potpisati glavnu kopiju knjige.

Održavanje gotovinske knjige mora biti dnevno. U tom smislu, preostali iznos novca na blagajni na kraju svakog dana. Potrebno je reći da računovođe i drugi računovođe koji imaju pravo potpisivanja dokumenata novčanog odjela ne bi trebali ispunjavati dužnosti blagajnika. S obzirom na praćenje poštivanja pravilnog ponašanja knjige, treba ga provesti glavni računovođa.

Obje organizacije i pojedinačni poduzetnici od banaka su dužni postaviti ograničenje na saldo sredstava u blagajni. Svi iznosi koji prelaze navedeni limit moraju se predati kreditnoj instituciji. Zato banke zahtijevaju da apsolutno svi drže gotovinu. IP se smatra usporedo s bilo kojom drugom organizacijom. Međutim, to nije sasvim točno jer poslovni novac nije odvojen od osobnog novca. Stoga zakonski propisi ne stvaraju nikakva ograničenja na njihovu potrošnju.

Unatoč tome, i zaposlenici kreditnih organizacija i zaposlenici poreznog nadzora smatraju da djelatnosti poduzetnika moraju biti uređene istim zakonima kao i rad svih pravnih osoba. Istovremeno tijekom povlačenja s računa poreza ili tijekom revizije izvještavanje IP porezne usluge mogu zahtijevati predočenje gotovinske knjige. Inzistirajući na njegovu, često porezni inspektori spomenuti odgovornost i kazne. Zapravo, PI je odgovoran samo ako je prekršen potreban postupak za obavljanje poslova gotovine, ali ne zbog nedostatka novčanice.