Popis sredstava

Popis sredstava znači provjeru usklađenosti raspoloživog novca i iznosa koji je naveden u izvješćivanju. Takvo se usklađivanje redovito provodi u poduzeću, periodičnost određuje čelnik organizacije i utvrđuje se u računovodstvenoj politici.

Inventar gotovine na ruci čini obavezan da blagajnik, u vrijeme pomirenja, zaustavi izdavanje novca i prihvaćanje platnih dokumenata. Uz to, blagajnik snosi osobnu odgovornost za sigurnost novčanica i ispravnost održavanja cjelokupne dokumentacije. Blagajnik poduzeća nema pravo zadržati osobne stvari na radnom mjestu, posebice novac. Bilo koja količina suficita prikuplja se povjerenstvo za inventuru i ne može se vratiti. O ovom financijski odgovorna osoba moraju biti obaviješteni prilikom preuzimanja dužnosti.

Inventuru sredstava provodi posebno organizirana komisija o inventaru na osnovu reda čelnika poduzeća. Ova komisija uključuje glavni računovođa, predsjednika uprave poduzeća i, naravno, financijski odgovornu osobu. Ako je potrebno, povjerenstvo uključuje nezavisne revizijske tvrtke koje kontroliraju nepristranost i ispravnost postupka. Kao rezultat, ispunite čin inventara provjeriti.

Prije pomirenja, blagajnik mora sastaviti posljednje izvješće o gotovini, a zatim napisati potvrdu o potvrdi da su svi platni dokumenti dostavljeni povjerenstvu s ispunjavanjem pravila. Tek nakon što se ispune formalnosti, komisija za inventuru počinje provjeravati dokumente. Prije svega provjeravaju se dovršeni dokumenti s utvrđenim uzorcima i provjerava se točnost popunjavanja glavnih registara. Posebna se pozornost posvećuje novčana knjiga, jer svi zapisi u njoj moraju biti opravdani osnovna dokumentacija. Uz činjenicu da knjiga mora biti pravilno uokvirena, ona mora imati pravilan izgled, to jest prisutnost pečata, sve potrebne potpise, vezivanje i numeriranje stranica.

U blagajni svake tvrtke postoji gotovinska ograničenja koja prelaze dopuštenu samo u slučaju izdavanja plaća, putnih naknada, naknada i stipendija. Iznos koji prelazi granicu koju je naznačila banka koja posluži može biti na raspolaganju samo uz dokumente koji potvrđuju njegovu točnost i za razdoblje ne dulje od tri dana. Nakon provjere dokumentacije i ako blagajnik slijedi pravila njegova upravljanja, gotovina se prevodi.

Metode provođenja revizije fondovi

Sve novčanice se preračunavaju u gotovini. U pravilu, iznos u novčanom odjelu je značajan, pa je komisija dužna izraditi popis za utvrđivanje zbroja bilježaka svake denominacije. U ovom dokumentu, kao iu aktu inventara, mora biti potpisa svih sudionika u reviziji. Rezultatom ponovnog izračuna moguće je utvrditi postoji li višak ili nedostatak. Informacije o toj temi navedene su u aktu potpisom financijski odgovorne osobe.

Blagajnik je dužan pismeno objasniti sva kršenja i podnijeti izvješće Komisije. Kada novčani inventar je gotova, posljednji čin je napravio sa detaljnim opisom rezultata. To je obično ispunjen s više primjeraka, jer je jedan dan do osobe zadužene materijala kao dokaz u slučaju neslaganja s Komisijom, a drugi je poslan u računovodstvu. Komisija će izvijestiti nadzornika za obavljanje poslova i njegov rezultat.

gotovina inventar mora provesti svaki put smjenu blagajnik i zamijeniti ga s drugom zaposleniku. U tom slučaju, Zakon o rezultatima provjere izrađene u tri primjerka. Jedan dan na blagajni, druga podnositeljica u svoje mjesto, koje je, djelujući za zaposlenika, a treći, kao što bi trebao biti poslan u računovodstvu.